《金融理论与实务》自学考试
1.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。解：（1）单利计算法：利息额=本金×利率×存期 =10万元 ×3%×3=0.9万元
实得利息额=0.9×80%=0.72万元
（2）复利计算法：利息额=本金×（1+利率）存期-本金 =10万元×（1+3%）3-10万元 =10万元×1.093-10万元 =0.93万元
实得利息额=0.93×80%=0.744万元
2.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率
解：（1）利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元
实得利息额=2000*20%=400元
(2)实际收益率=名义收益率—通货膨胀率 =2%-4%=-2%
红外光通讯
3.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？解：中资银行利息额=本金*利率*存期=1000000*5.52%*2=110400元 外资银行利息额=本金*（1+利率）存期-本金=100000*（1+0.54%）2-1000000=1110916-100000=110916元
中资银行借款利息额＜外资银行借款利息额喷嘴设计
甲企业向中资银行借款的利息成本低
4.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款，除按6%的规定比例上存准备金外，银行还多上存了9%的准备金。此外，在这笔存款中，最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?
解：提现率=提现额/存款额*100%=10万/100万=10%
存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=100万*1/（6%+9%+10%）=400万
派生存款额=存款总额—原始存款额=400-100=300万
5.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。
解：①超额存款准备率=超额存款额/存款总额*100%=3万元/100万元=3%
②现金漏损率=提现额/存款额*100%=1万元/100万元=1%
③ 存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)
=100万元×1/6%+3%+1%=1000万元
④派生存款额=存款总额-原始存款额=1000万元-100万元=900万元
6. 假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间的派生后，银行体系最终形成存款总额500万元。若商业银行的存款准备金率为15%，试计算提现率。
卡车司机的自述
解：存款总额=原始存款/（法定准备率+提现率）
提现率＝原始存款/存款总额－法定准备率＝100/500－15％＝20％－15％＝5％
7. 假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据
为： 单位：亿元
（一）各项存款 120645
企业存款 42684
其中：企业活期存款 32356
企业定期存款 5682
液氮机 自筹基本建设存款 4646
机关团体存款 5759
城乡居民储蓄存款 63243
农村存款 2349
其他存款 6610
（二）金融债券 33
（三）流通中现金 13894
（四）对国际金融机构负责 391
请依据上述资料计算M1、M2层次的货币供应量各是多少？
解：（1）M1=M0（流通中现金）+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款
=13894+32356+2349+5759
=54358（亿元）
（2）M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款（城乡居民储蓄存款）+其他存款
=54358+5682+4646+63243+6610
=134539（亿元）
8．根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2层次的货币供应量。
单位：亿元
年份流通中现
金
活期存款定期存款储蓄存款其他存款
2002年17
278
53603.816433.886910.710780.7
解：(1)Mo=流通中现金=17 278亿元
(2)M1=Mo+活期存款=17278亿元+53603．8亿元=70 881．8亿元
(3)M2=M1+定期存款+储蓄存款+其他存款
=70 881．8亿元+16433．8亿元+86 910.7亿元+10780.7亿元
=18 5007亿元
9. 银行发放一笔金额为100万元的贷款，为筹集该笔资金，银行以8%的利率发行存单，发放和管理该笔贷款的经营成本是2%，可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，试计算银行每年收取该笔贷款的利息是多少？
解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润8%+2%+2%+1%=13%，
不符合项报告利息=本金*贷款利率=100*13%=13万元
10.某银行以年利率3%吸收了一笔100万元的存款。若银行发放和管理贷款的经营成本为1%，可能发生的违约风险损失为1%，银行预期利润水平为1.5%，根据成本加成贷款定价法，该银行把这笔资金贷放出去时的最低贷款利率应该是多少？
解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润=3%+1%+1%+1.5%=6.5%
11.某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15％，银行要求客户将贷款额度的20％作为补偿余额存入该行，并对补偿余额收取1％的承担费，请计算该银行的：1.贷款收入；2.借款人实际使用的资金额；3.银行贷款的税前收益率。P129
解：贷款收入：500*15％＋500*20%*1%=76万元
实际使用资金额：500-500*20％＝400万元
税前收益率=贷款总收入/借款人实际使用金额*100%=76/400*100％＝19％
12．A银行决定向其客户甲发放一年期贷款1000万元，年利率为10%，但A银行要求客户甲将贷款额度的20%作为补偿余额存入本银行，在不考虑存款利息成本的情况下，试计算A银行此笔贷款的税前收益率。
解：（1）此笔贷款的利息收入=1000万*10%=100万元
（2）客户甲实际使用资金额=1000万-1000*20%=800万
（3）A银行此笔贷款的税前收益率=100/800=12.5%
13. 某银行有贷款余额300万元，其中正常贷款200万元，可疑贷款50万元，次级贷款50万元，银行贷款准备金提取的比例为：可疑贷款50％，次级贷款20％，普通贷款5％，请计算该行的呆帐准备金。解：专项呆帐准备金：50*50％＋50*20％＝25+10＝60万元
普通呆帐准备金：（300－60）*5％＝12万元
呆帐准备金总量：60+12＝72万元
14.假设存款准备金率为10%，货币乘数为4。试计算现金提取率。如果现金提取率下降到原来的，存款准备金率不变，那么新的货币乘数是多少？
解（1）已知m=4,R/D=10%，计算C/D
马瑞兴m=(C/D+1)/(C/D+R/D)
C/D=(1/m-1)-(m/m-1)=(1-0.4)/3=0.2
（2）已知C/D=20%*1/2=10%，R/D=10%
m=(C/D+1)/(C/D+R/D)=（10%+1）/（10%+10%）=5.5
15．假设现金提取率为8%，货币乘数为5，试计算存款准备金率。如果存款准备金率下降到原来的，现金提取率不变，那么新的货币乘数是多少？
解：（1）已知m=5, C/D =8%，计算R/D
m=(C/D+1)/(C/D+R/D)
R/D=（8%+1）/5-8%=13.6%
（2）已知新的R/D=1/2*13.6%=6.8%，C/D =8%，计算新的m
m=(C/D+1)/(C/D+R/D)=（8%+1）/（8%+6.8%）=7.3
16. 根据某中央银行的有关资料显示，流通中现金为100亿元，现金提取率为1％，存款准备金率为4％，请计算： 1.基础货币；2. 银行存款；3. 货币供应量；4. 货币成数。
解：根据 C＝100，C/D＝1％，R/D＝4％，所以R＝D*4%＝10000*4%＝
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