国别市场分析报告（柬埔寨）初稿
1. 宏观环境
1.1 概况
柬埔寨王国（Kingdom of Cambodia），位于中南半岛南部，地势呈北⾼南低，中部与南部为平原地区，领⼟⾯积18.1万平⽅公⾥，与⽼挝、泰国、越南接壤。柬埔寨⽓候炎热，属于典型热带季风⽓候。
1.2 ⼈⼝
柬埔寨⼈⼝1400万，⾼棉族是主体民族，占总⼈⼝的80％，少数民族有占族、普农族、⽼族、泰族、斯丁族等。⾼棉语为通⽤语⾔，与英语、法语同为官⽅语⾔。佛教为国教，95％以上的居民信奉佛教，占族信奉伊斯兰教，少数城市居民信奉天主教。华⼈、华侨约60万。
1.3 2010年度GDP
柬埔寨2010年宏观经济复苏，同⽐增长5.5%，年度GDP达到114.4亿美元。
1.4 2010年⼈均GDP
⼈均GDP为792美元。
1.5 当前汇率
当地货币瑞尔对美元汇率保持在4000:1的⽔平。
1.6 当前外汇储备
汉文化与筷子
外汇储备25.5亿美元，同⽐增长18.2%，年均通货膨胀率为3.2%。
1.7 资源储备
主要资源储备为农业，2010年度盈余稻⾕380万吨，折合⼤⽶约240万吨。
1.8 产业特点
柬埔寨是传统农业国，⼯业基础薄弱，属世界上最不发达国家之⼀，贫困⼈⼝占总⼈⼝28％。柬政府实⾏对外开放的⾃由市场经济，推⾏经济私有化和贸易⾃由化，把发展经济、消除贫困作为⾸要任务。把农业、加⼯业、旅游 业、基础设施建设及⼈才培训作为
优先发展领域，推进⾏政、财经、军队和司法等改⾰，提⾼政府⼯作效率，改善投资环境，取得⼀定成效。 2. 政治环境
1．宪法规定，柬埔寨系君主⽴宪制王国，⽴法、⾏政、司法三权分⽴。国
王是终⾝国家元⾸、国家军队最⾼司令、国家统⼀和永存的象征，有权宣布⼤赦，根据⾸相建议并征得国民议会主席同意后可解散国会。柬埔寨现任国王为诺罗敦·西哈莫尼。
2．柬埔寨主要政党有柬埔寨⼈民党、奉⾟⽐克党及森朗西党。2003年7⽉，柬举⾏第三届全国⼤选，⼈民党获胜。⼈、奉、森三党在权利分配上分歧严重，组阁陷⼊僵局。2004年7⽉15⽇，组阁僵局被打破，⼈党和奉党就联合执政达成协议，拉纳烈和洪森分别任国会主席和政府⾸相，第三届王国政府正式成⽴。2008年8⽉，柬埔寨⼈民党再次赢得第四届国会选举，洪森出任⾸相⾄今。
3．柬埔寨近年来政局⼀直较为稳定，把消除贫困、发展经济作为政府⾸要⽬标。
3. 经济环境
1．2010年，随着世界经济的逐步复苏，柬埔寨经济也摆脱了⾦融危机的影响，实现了V型反转。在2009年经济仅增长0.1%的基础上，2010年实现增长5.5%。柬政治经济形势稳定，农业收成稳步上升，制⾐业⾛出低迷期，旅游业增速超乎预期。通胀得到有效控制，物价基本稳定，市场供给充⾜，⼈民⽣活⽔平逐步改善。青海大学学报
2．财政收⽀增加，⾚字下降。2010年，财政收⼊14.45亿美元，同⽐增长18%，占全年GDP的12.6%。其中，税收收⼊12.23亿美元，占全年GDP的10.7%；⾮税收收⼊2.1亿美元，占全年GDP的1.8%；资本收⼊为1200万美元，占全年GDP的0.1%。财
政⽀出20.51亿美元，同⽐增长13%，占全年GDP的19.9%。其中，经常性⽀出12.48亿美元，占全年GDP的10.9%；资本⽀出8.03亿美元，占全年GDP的7%。财政⾚字6.06亿美元，同⽐下降9%。
3．虽然柬经济实现了V型复苏，但是柬经济结构单⼀，过于依赖制⾐、旅游和建筑业，制约了⾃⾝抵御危机的能⼒。为确保国家经济可持续发展，今年2⽉，柬⾸相洪森提出要推动国家经济迈向⼯业化发展道路，实现经济现代化和结构多元化。洪森提出三个⼯业化发展⽅向：⼀是提⾼现有重要领域的附加值，⼆是发展潜在的新兴⼯业，三是挖掘潜在产业。为此，柬将扩⼤吸引外资规模，积极引进国外先进技术和产业，特别是吸引⼤型跨国公司到柬经济开发区投资兴业。
4. 法律环境
4.1 法律构架
宪法规定，柬埔寨的国体是君主⽴宪制，实⾏⾃由民主制和⾃由市场经济，⽴法、⾏政、司法三权分⽴。国会是柬埔寨国家最⾼权⼒机构和⽴法机构，每届任期5年。参议院是国家⽴法机关，有权审议国会通过的法案。柬宪法规定，法案须经国会、参议院、宪法理事会逐级审议通过后，最后呈国王签署⽣效。法院分初级法院、上诉法院和最⾼法院三级。
4.2 市场准⼊
⽬前柬埔寨还没有专门的外商投资法，其吸收外资的主要法规政策体现在【投资法】及其实施条例等相关⽂件中，主要政策如下：
◆对外资与内资基本给予同等待遇
◆政府不实⾏损害投资者财产的国有化政策
◆已获批准的项⽬，政府不直接⼲涉商业货物或服务的价格
◆不实⾏外汇管制，外汇法对任何外汇经营都不设限，包括转账和国际结算◆⿎励外商投资的主要⾏业为农业、旅游业、环保、劳动密集型⼯业、基础设施建设和能源等领域
◆在税收⽅⾯，免征投资⽣产企业的⽣产设备、建筑材料、零配件等的进⼝关税
◆对⼟地的使⽤，其宪法规定外国⼈不得购买柬埔寨的⼟地，但外国投资者可以长期租赁，最长期限为99年
◆商业组织形式较为宽松，可以个⼈、合伙、公司等不同商业组织形式注册，且注册费⽤较低，进出⼝贸易不受国籍限制
4.3 劳动⼒准⼊
投资者在柬埔寨有权依照柬埔寨王国劳⼯法和移民法的有关规定，⾃由选择和雇佣柬籍和外籍员⼯。柬埔寨【投资法】第⼗四条特别规定：允许以下⾝份⼈⼠来柬埔寨留居：
◆企业职员和专业管理⼈员
◆技术⼈员
◆专业技术⼯⼈
◆经柬埔寨发展理事会按移民法和劳⼯法有关规定批准的上述⼈员的配偶及
其家庭⼈员
人间 李锐4.4 ⾦融税收相关政策
可享受的优惠税收政策
对投资的⿎励主要包括全部或部分免收关税及其他税务
①纯盈利税的税率为9%，但不包括国家⾃然资源、森林、⽯油、⾦矿等的开采和盈利税的税率，此类税率将由其他法律另⾏规定
②依据每项投资的条件和王国政府规定的优惠条件，从第⼀次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时间为8年。如连续亏损5年，其亏损额则被准许⽤来冲减盈利税。如果投资者将其盈利⽤于再投资，则可免征其盈利税。
③分配投资盈利，⽆论是转移到国外，还是在柬埔寨国内分配，均不征税
④在某些项⽬的进⼝建筑材料、⽣产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：占总产量⾄少80%的产品⽤于出⼝的投资项⽬；在柬埔寨发展理事会公布的优先发展的特别开发区内投资；旅游业；劳动密集型⼯业、加⼯业及农⽤⼯业；基础设施建设及能源产业
5. 投资环境
内地企业在柬埔寨已超过200家，协议投资总额超过4亿美元，排在马来西亚、美国和台湾之后，为柬埔寨第四⼤外资来源国，且已连续3年为柬最⼤FDI（外国直接投资）输⼊国。
5.1 管理体制
柬埔寨于2003年9⽉被世界贸易组织（WTO）接纳为该组织成员。柬埔寨⽬前正在按照WTO的要求，对现⾏的经济政策进⾏调整，为外国企业创造更为良好的投资环境。近年来柬埔寨政府颁布的与贸易有关的法律主要有：《公司法》、《投资法》、《合同法》及《企业⽤⼯法》。
柬埔寨发展理事会（CDC）系柬政府唯⼀负责柬投资和重建发展综合事务的政府机构。理事会下设柬埔寨投资委员会（CIB）和柬埔寨重建与发展委员宿主细胞
会（CRDB）2个委员会，分别主管私⼈投资（包括外资）与公共投资（政府发展项⽬、接受外援等）业务。委员会成员由王国政府相关部门负责⼈组成，两个委员会均设有各⾃的秘书处、秘书长及相关办事机构，负责⽇常事务。
5.2 税收政策
柬埔寨⽬前主要有以下的税种和税率，分别是：所得税9%或20%、增值税10%、营业税2%。另，主要商品的进⼝关税及特殊税详见贸易指南篇的“柬埔寨主要商品关税及有关税收⼀览表”。
5.3 优惠政策
对投资的⿎励主要包括全部或部分免收关税及其他税务
①纯盈利税的税率为9%，但不包括国家⾃然资源、森林、⽯油、⾦矿等的开采和盈利税的税率，此类税率将由其他法律另⾏规定。
②依据每项投资的条件和王国政府规定的优惠条件，从第⼀次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时间为8年。如连续亏损5年，其亏损额则被准许⽤来冲减盈利税。如果投资者将其盈利⽤于再投资，则可免征其盈利税。
③分配投资盈利，⽆论是转移到国外，还是在柬埔寨国内分配，均不征税。
④在某些项⽬的进⼝建筑材料、⽣产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：占总产量⾄少80%的产品⽤于出⼝的投资项⽬；在柬埔寨发展理事会公布的优先发展的特别开发区内投资；旅游业；劳动密集型⼯业、加⼯业及农⽤⼯业；基础设施建设及能源产业。
柬埔寨投资环境不利因素，主要体现在下⾯⼏个⽅⾯：
①基础设施落后，不利于企业控制成本。柬埔寨是世界最不发达国家之⼀，由于常年战乱，基础设施遭到严重破坏，其电⼒、供⽔、交通等⽅⾯仍然处于落后状态，难以满⾜企业⽣产的需求，时常出现停⽔、停电等现象。此外，柬埔寨当地⼯⼈⼯作效率和素质都较低
②法制不健全，投资者权益得不到有效保证。外资企业在当地的利益多数情况下⽆法通过正常渠道得到保护，有法不依甚⾄钱⼤于法的现象⽐较普遍。
③政府机构贪污腐败现象严重，⼯作效率低下。此现象由来已久，吃拿卡要盛⾏，⽽且名⽬繁多。在政府机构办理任何⼿续⼏乎都要缴纳⼀定数量⼩费，否则不予办理。
5.4 外汇政策
实⾏开放的⾃由市场经济政策，经济活动⾼度⾃由化。针对170多个国家和地区的经济⾃由排名中，柬埔寨位列35名，与⽇本相同，远⾼于周边国家。
美、欧、⽇等28个国家给予柬埔寨普惠制待遇。
5.5 贸易壁垒
柬埔寨限制投资⾏业
①各种商业活动
②各种运输服务
③免税商店
④在国际标准酒店范围外的餐厅、卡拉OK厅、夜总会和各种按摩室
⑤贸易中⼼
⑥与新闻和宣传有关的活动
⑦批发零售
⑧电话服务
⑨开发⾃然资源（勘探⽯油和天然⽓除外）
⑩专业服务
5.6 投资保护
1、对外资与内资基本给予同等待遇。除柬宪法中有关⼟地所有权（只允许
柬籍公民和法⼈购买）的规定外，所有的投资者，不分国籍和种族，在法律⾯前⼀律平等。（基本实现国民待遇）
2、柬政府不实⾏损害投资者财产的国有化政策。
3、已获批准的投资项⽬，柬政府不对其产品价格和服务价格进⾏管制。
4、不实⾏外汇管制，允许投资者从银⾏系统购买外汇转往国外，⽤以清算
泛亚铁路其与投资活动有关的财政债务。
5.7 双边协议
1991年10⽉关于政治解决柬问题的巴黎协定签订后特别是1993年柬埔寨王cd9
国政府成⽴以来，两国全⾯经贸合作关系得到恢复和发展。1996年7⽉，两国政府签署了《贸易协定》和《投资保护协定》。
我国政府开始决定从2004年1⽉1⽇起给予柬埔寨297种商品（主要是农、林、牧、渔产品）进⼝零关税的优惠待遇。
6. 安全环境
柬埔寨经过长期战⽕洗礼，民风凶悍，⽣活贫困。虽经政府收缴，民间⽀依然较多。战争遗留未爆
弹药较多，⼟建项⽬⼀般
需要柬埔寨部队扫雷确认安全。总体环境尚可，但偷盗⾏为⼗分普遍。外资企业驻地通常都配有当地警察保安。
7. ⼯程承包市场分析
7.1 市场概况
据中国商务部统计，2010年，中国企业在柬埔寨新签承包⼯程合同73个，同⽐增长102.8%；合同总额13.43亿美元，增长1.5%；营业额6.48亿美元，增长62.9%；外派⼈数3691⼈，增长291%。中国企业在柬新签劳务合作合同7个，同⽐下降88.9%；合同总额83万美元，下降40.7%；营业额512万美元，下降57.4%；外派⼈数498⼈，增长31.4%。
截⾄2010年底，中国企业在柬埔寨承包⼯程与劳务合作累计合同额和营业额分别是49.91亿美元和23.12亿美元。
7.2 市场分析
川铁公司⾄2004年起，在柬埔寨已完成中国政府援助柬埔寨7号公路和优买信贷8号公路两个项⽬，累计完成合同⾦额2000万美元。2011年尚未有针对该国市场的项⽬追踪。
据柬政府预测，2011年柬宏观经济将增长6%左右，通胀控制在4%以内。其中，农业预
计增长4.7%，⼯业增长8.3%，服务业增长6.1%。⼴义货币投放增幅控制在20.8%以内,
经常性流通货币增幅不超过19.4%。财政收⼊预计占GDP的13.5%，财政⽀出预计占
GDP的18.9%。外汇储备⼒争增长10%。
7.2.1 铁路产业
在泛亚铁路的规划图上，柬埔寨处于越、⽼、泰的连接处⽽将成为铁路枢纽。⽽柬埔寨铁路发展⽔平远远⽆法胜任此重任，该国⽬前仅有2条铁路，总长655公⾥。⼀条由⾦边途径马德旺省⾄柬泰边境的波贝，另⼀条由⾦边⾄西哈努克港。两条铁路均年久失修，⽕车时速仅15公⾥，轨距为1⽶，运输能⼒低下。柬埔寨政府计划投资1.4亿美元对铁路进⾏修缮。
7.2.2 公路产业
公路运输为柬埔寨运输系统的⾻架，占客运和货运95%以上份额。公路⽹络总长度约39495公⾥，其中包括4802公⾥国道，⽬前柬尚⽆⾼速公路。在过去10年，机动车数量迅速增长，截⽌2008年底，登记的机动车数量为70万辆。⼏乎所有国道都是柏油路⾯，但50%的省级道路不是碎⽯路⾯就是⼟路⾯。
乡村道路则⼤部为⼟路。柬埔寨严重缺乏公路养护资⾦，很多公路处于失修状态。⼤部分道路的重建和修复⼀级、⼆级公路⽹都是在国际竞争性
投标基础上由国外承建商完成。柬埔寨公路⽹⼤部为国外投资或援助修建，本国⽆⼒承担。
7.2.3 房建产业
柬埔寨房地产集中在⾸都⾦边及旅游地区暹粒及西哈努克港。近年来，由于柬投资环境没能得到进⼀步改善，基础设施建设速度跟不上经济发展的需要，和办事效率的低下等，柬利⽤外资连年⼤幅下降。不少外商撤资，缺少新的外资进⼊，房地产买卖⽇渐衰落，⽆论是⾦边市还是其他远离⾸都的城市和农村地区，房地产业均进⼊全⾯萧条时期。虽然柬⾸都⾦边的商业⽤地和住宅⽤地的前景短时期内并不被看好，但由于在已开发的房地产中，⼤部分都是当初为了应付形势发展的需要⽽进⾏的初步开发或建⽴的简易⼯⼚，随着经济和⼯业⽣产的进⼀步发展，⼚房改造和对房地产进⾏深⼊开发已迫在眉睫。⽬前，⾦边市政府计划建设7个标志性市场，将违章棚户区迁往远郊，再加上私营业者对商厦和商业场所的建设，使得这⼀⽅⾯还有很⼤的发展空间。柬埔寨近期将投资2亿美元，打造555⽶⾼世界第⼆⾼楼！
7.2.4 港⼝、机场产业
柬埔寨⽔运分为海运和河运。西哈努克港是最主要的对外海港，临泰国湾，有2个泊位，⽔深各8.5⽶和6⽶，最多可停泊1万吨的船舶。现主要停靠经泰国、新加坡和⾹港转⼝的⽀线船，2002年全年共处理进出⼝集装箱约38400TEU（平均每⽇处理约105TUE，具有激光检查集装箱系统）。⾦边港临湄公河，是最⼤的内河港⼝，只有1个泊位，⾬季⽔深5.2⽶，旱季⽔深4.2⽶，最多可停泊5千吨的船舶。主要民⽤机场有⾦边国际机场（原名波成东机场）和吴哥机场（原名暹粒机场）。此外，西哈努克市、马德望省、腊塔那基⾥省、蒙多基⾥省、上丁省和⼽公省也建有简易机场。新建的⾦边港集装箱码头位于柬埔寨⾸都⾦边市以东约30公⾥的湄公河畔，由中国政府提供2820多万美元优惠贷款进⾏建设。该项⽬包括⼀个长300⽶、宽22⽶，可同时停泊两艘5000吨级货船的码头，并将建有放置集装箱、办公楼以及⽔电供应等配套设施。码头年吞吐量为12万标箱。由中国上海建⼯集团承建，⼯期为30个⽉。
7.2.5 电⼒产业
⽬前，柬埔寨的电价⽐较昂贵，且仅在⾦边、西哈努克港及部分省市可供电，电价为每度0.15—0.2美元。⾦边22万户家庭中10万户⽤政府供电，⼴⼤农村10%以下的家庭⽤政府供电。其他家庭⽤电主要使⽤柴油燃料发电，既浪费资源⼜污染环境。为扭转这种不利的供电、⽤电局⾯，柬政府⼤⼒⿎励对电⼒⾏业的投资，尤其希望以BOT的⽅式发展⽔电、太阳能发电。另在
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