⼀、问题
1） 什么是结算？什么是清算？什么是核算？
2） 结算与清算有什么不同？
⼆、结算、清算和核算的概念
2001年南充案
结算：通过银⾏帐户的资⾦转移所实现收付的⾏为，即银⾏接受客户委托代收代付，从付款单位存款帐户划出款项，转⼊收款单位存款帐户，以此完成经济活动之间债权债务的清算或资⾦的调拨。 清算：各⾦融机构之间通过⽀付中介（中国⼈民银⾏）进⾏审查及转⼊的⾦融活动。
核算：涉及科⽬与报表，指科⽬间核对与计算，通过核算出报表、算利润等。
三、汇款与转账、⾏内转账、跨⾏转账
3.1 汇款与转账
汇款是指收款⽅与付款⽅不在同⼀个区域，两地各⼀个系统，两地系统之间是相对独⽴的，需要通过报⽂，将资⾦从⼀个系统某账户汇⾄另⼀个系统的另⼀个账户。 图⼀
转账是指收款⽅与付款⽅在同⼀区域，在同⼀系统将资⾦从⼀个账户转到另⼀个账户。
图⼆
总之，汇款和转账没有本质的区别，以前⼀般称为同城业务为转账，异地业务为汇款，现在都统称为转账汇款业务。
3.2 ⾏内转账
3.2.1 辖区内转账场景：
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假设辖区内有两个⽹点，可以通过待清算辖区内往来科⽬进⾏清算，如图所⽰的情况：⽹点1转出1000元，⽹点2转⼊1000元。同样有反过来的情况，(图中的数字1与2互换)：⽹点2转出1000元，⽹点1转⼊1000元。每个⽹点只有⼀个待清算辖区内往科⽬，但它的T字图中，既有右边记录，⼜有左边记录。
⽹点1
借：客户存款-A户 1000.00元
贷：待清算辖区内往来 1000.00元
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⽹点2
借：待清算辖区内往来 1000.00元
贷：客户存款-B户 1000.00元
3.2.2 跨辖区转账场景：
假设辖区1与辖区2之间需要互相转账，可以在辖区1清算中⼼设置⼀个“与辖区2清算中⼼往来”科⽬，相对应的在辖区2清算中⼼设置⼀个“与辖区1清算中⼼往来”科⽬。
图四
但是如果还涉及与辖区3进⾏相互转账，就需要进⼀步增加科⽬往来，就变成如图所⽰：
图五
3.2.3 备付⾦模式：
指“我”代“你”付款，但是“你”要在“我”这存上⼀笔资⾦备⽤，这就是备付⾦模式。但是如果再加上⼀个“他”，都需要存放备⽤⾦，那么情况就⽐较复杂。所以银⾏体系中，下级银⾏往上级银⾏存⼀笔钱，⽤作备⽤⾦的模式。
假设A省的⼀个⽹点的a客户向B省的⼀个⽹点的B客户转账500元，需要跨两级⾏，再跨⼀级⾏，即资⾦转移顺序如下：A省核算⽹点->A省⼆⾏清算中⼼->A省⼀级⾏清算中⼼->总⾏清算中⼼->B省⼀级⾏清算中⼼->B省⼆⾏清算中⼼-> B省核算⽹点。*
图六
3.2.4 资⾦池模式：
备付⾦模式是解决信任问题。⽽实际上，对于银⾏内部来说，因为现在是数据集中的体系，已经没有了信任问题，因此也可以取消备付⾦模式。所谓“资⾦池”模式，就是总⾏将各层级下级⾏的存款资⾦逐层汇总，形成资⾦池，⽤于合理分配资⾦。
radon变换
图七
3.3 跨⾏转账场景：
如果是跨⾏转账，假设：从A省⼯⾏转到B省建⾏，这就需要通过央⾏清算体系实现，⼯⾏和建⾏都需要在央⾏存放⼀笔钱称为“存放央⾏”，⽤于解决⼯⾏与建⾏之间的信任问题。
流程如下：
1：⼯⾏核算⽹点：“客户存款”->“待清算辖内往来”。
2：⼯⾏清算体系：“待清算辖区内往来”->“往账(待清算)”。
清算业务
3：建⾏⼊账过程。
4：央⾏清算体系：收到建⾏回执后，“⼯⾏存放备付⾦”->“建⾏存放备付⾦”。
5：⼯⾏清算体系：收到央⾏回执后，“往帐(待清算)”->“存放央⾏”。
图⼋
四、总结
mbp
⾸先对结算、清算和核算进⾏概念描述 ，并举例进⼀步说明他们的概念。其次对汇款与转账、⾏内转账、跨⾏转账、进⾏举例，并绘图和⽂字说明，也对备⽤⾦模式与资⾦池模式进⾏了说明举例。
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