一、单项选择题
1、受理客户委托收款的业务，称为（ ）。
A、代收业务
B、收款业务
C、贷报业务
D、借报业务
2、受理客户委托付款的业务，称为（ ）。
A、代付业务
B、支付业务
C、贷报业务
D、借报业务
3、“同业存放——系统内款项存放”属于（ ）科目。
A、资产类
黄家传菜B、负债类
C、资产负债共同类
D、权益类
4、“存放同业——上存系统内款项”属于（ ）科目。
A、资产类
B、负债类
C、资产负债共同类
D、权益类
5、“清算资金往来——待清算辖内往来”属于（ ）科目。 A、资产类
B、负债类
C、资产负债共同类
D、权益类
6、联行往来实质上反映着联行占用资金或（ ）。
A、占用联行资金
B、管辖分行占用资金
上清华变白富美C、总行占用资金
D、往来行占用资金
7、联行往来实质上反映着联行占用资金或（ ）。
A、占用联行资金
B、管辖分行占用资金
C、总行占用资金
D、往来行占用资金
8、联行往来与（ ）业务密切联系。
A、现金
B、借款
C、贷款
D、资金结算及划拨
9、联行往来关系实质是联行之间的（ ）关系。
A、债权债务
B、借贷
C、合作
D、资金往来
10、联行往来是指（ ）。
A、商业银行之间的往来业务
B、商业银行与中央银行之间的往来业务
C、同一家商业银行系统内部各行处之间的往来业务
D、两家商业银行之间的往来业务
11、（ ）对某一经办行而言，就是其在办理联行业务中汇入资金和汇出资金的差额，反映了联行间相互占用资金的关系。
A、应收贷款
B、联行汇差
C、应收票据
D、同业存放
12、下列有关资金汇划补充凭证的相关会计凭证的表述错误的是（ ）。
A、资金汇划凭证纳入表内科目核算
B、资金汇划凭证分为资金汇划（借方）补充凭证和资金汇划（贷方）补充凭证
C、资金汇划凭证是重要的空白凭证，必须按照规定使用和保管
D、资金汇划凭证纳入表外科目核算
13、（ ）是具体办理结算资金和内部资金汇划业务的行处。
A、经办行
B、清算行
C、清算中心
D、支行
14、下列有关电子汇划业务账务处理表述错误的是（ ）。
循证医学A、资金汇划清算业务采用实时处理单一模式进行
B、实时业务由收报清算行即时传输到收报经办行
C、批量业务由收报清算行次日传输到收报经办行
D、总行清算中心当日更新各清算行备付金存款
15、（ ）是收报行接收来账数据后打印的凭证，是账务记载的依据和款项入账的通知。
A、待清算辖内往来汇总记账凭证
B、待清算辖内往来(借方)汇总记账凭证
C、待清算辖内往来(贷方)汇总记账凭证
D、资金汇划凭证
16、下列有关表述错误的是（ ）。
A、存放同业属于资产类科目
B、同业存放属于负债类科目
C、吸收存款属于负债类科目
D、贴现资产属于负债类科目
17、（ ）是指各清算行在总行清算中心开立的备付金存款账户，保证足额存款，总行清算中心对各行汇划资金实行集中清算。
A、实存资金
B、同步清算
C、头寸控制
D、实时清算
18、（ ）适用于总行与所属各级分支之问以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金账务往来。
A、全国联行往来
B、分行辖内往来
C、支行辖内往来
D、银行间往来
二、多项选择题
1、存放同业——上存系统内款项”账户的特点有（ ）。
中华全国台湾同胞联谊会A、资产类科目
B、期末无余额
C、核算各经办行与清算行之间的资金汇划往来与清算情况
D、反映总行或省分行收到的各清算行上存的备付金存款
E、反映各清算行或省分行存放在总行，以及各清算行存放在省分行的备付金存款
2、“清算资金往来——待清算辖内往来”账户的特点有（ ）。
A、是资产负债共同类科目
B、核算各经办行与清算行之间的资金汇划往来与清算情况
C、期末一般无余额
D、余额轧差反映，汇划业务结束，将该科目余额结转“存放同业——上存系统内款项”
E、反映各清算行或省分行存放在总行，以及各清算行存放在省分行的备付金存款
3、联行往来由于采用的是各行自成系统的办法，因此各家商业银行制定联行往来制度存在一定差异，目前的主要核算类型有（ ）。
A、集中监督，集中对账
B、集中监督，当时对账
C、实存资金，同步清算，头寸控制，集中监督
D、互设往来账户，逐笔核对与定期复对相结合
清算业务E、集中监督，定日报告，总行对账
4、以下对“联行密押”描述正确的有（ ）。
A、用以办理联行往来业务
B、是辨认汇划款项真伪、保障资金安全的机要密码
C、编码方法由总行统一规定
D、密押号码的发送、启用、变更和使用，按管辖分行规定办理
E、密押号码的发送、启用、变更和使用，按总行统一规定办理
5、以下对“发报行和收报行”描述正确的有（ ）。
A、发报行与收报行是指受理客户业务并负责清算往来资金的行处
B、发报行是联行业务的发生行
C、收报行是联行业务的接受行
D、一个银行机构可以既是发报行又是收报行
E、一个银行机构只能是发报行或收报行，不能两者兼顾
6、工商银行资金汇划清算系统的基本模式包括（ ）。
A、实存资金
B、同步清算
C、头寸控制
D、集中监督
E、逐笔清算
7、目前商业银行的资金汇划清算系统主要由（ ）通过计算机网络组成。
A、汇划发报行
B、汇划收报行
C、汇划业务经办行
D、省区清算行
E、总行清算中心
8、我国联行往来实行的三级管理体制包括（ ）。
A、全国联行往来
B、央行联行往来
C、分行辖内往来
D、支行辖内往来
E、商业银行辖内往来
9、联行往来的特点有（ ）。
A、联行往来与资金结算及划拔业务密切联系。
B、联行往来贷款业务紧密相连。
C、联行往来有着完整的账务核算系统。
D、联行往来核算分为往账和来账两大系统分别核算。
E、联行往来关系实质是联行之间的债权债务关系。
10、联行往来的基本要素有（ ）。
A、联行行号
B、发报行
C、收报行
D、联行专用章
E、联行密押
11、下列有关联行往来的管理体制表述正确的有（ ）。
A、全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间资金账务往来
B、全国联行往来业务由总行负责监督管理
C、分行辖内联行在往来账务由分行负责监督管理
D、支行辖内往来适用于县市支行与所属各机构之间以及同一县市支行内各机构之间的资金账务往来
E、支行辖内往来所涉及的账务由支行管理监督
12、下列有关联行往来业务的核算处理正确的是（ ）。
A、联行往来有着完整的账务核算系统
B、发报行记来账
C、收报行记往账
D、有往账必有来账
E、每笔业务的发生必定有两个不同行处参与
13、下列有关联行汇差的表述正确的是（ ）。
A、联行汇差对某一经办行而言，就是其在办理联行业务中汇入资金和汇出资金的差额
B、反映了联行间相互占用资金的关系
C、对联行汇差要及时轧计和清算
D、发报经办行每日营业终了，轧差“清算资金往来——待清算辖内往来”账户头寸
E、总行根据各省分行全辖当日电子汇兑往来借、贷方发生额，轧算各省分行的汇差并进行清算
14、下列属于联行往来的对账方法的有（ ）。
A、集中监督，分散对账
B、集中监督，集中对账
C、集中监督，当时对账
D、实存资金，同步清算，头寸控制，集中监督
E、互设往来账户，逐笔核对与定期复对相结合
15、工商银行资金汇划清算系统的基本模式是（ ）。
A、实存资金
B、同步清算
C、头寸控制
D、集中监督
E、实时控制
16、资金汇划清算系统由（ ）通过计算机网络组成。
A、业务经办行
B、省区清算行
C、总行清算行 2012新课标全国卷数学
D、中国人民银行
E、中国银行
三、判断题
1、联行业务在集中管理模式下，收报清算行一并处理本身及收报经办行的业务。（ ）
对
错
2、联行业务在分散管理模式下，收报清算行将数据转给收报经办行，由经办行处理。 （ ）
对
错
3、本行办理客户委托收款业务，称为代收款业务或贷报业务。 （ ）
对
错
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