上海施贵宝折扣现金流，现金折扣是企业财务管理中的重要因素，对于销售企业，现金折扣有两方面的积极意义：缩短收款时间，减少坏账损失。负作用是减少现金流量，因为折扣部分冲减了财务费用，实际收到的钱就少了。因此，销售企业都试图将折扣率确定在平衡正面作用和负面作用的水平之上。一般来说，购货企业若享受这一现金折扣，即意味着购货公司为取得2%的折扣即30 000*2%=600元而准备放弃29 400元在50天内的使用权，相当于承担年息为14.9%=（0.02/0.98*365/50）的利息成本。一、如果购货公司有闲置资金或能募得年息低于14.9%的闲置资金，则享受此现金折扣有利，二、如果购货公司出现资金短缺现象，而在剩余50天内按照商业利率筹集29400的利息成本或者购货公司利用29400投资其他的机会成本高于14.9%。则购货公司在享受“2%”折扣（即节省600元）的同时，损失更多，可能会放弃此折扣。由于现金折扣直接影响企业的现金流量，所以，必须在会计中反映。核算现金折扣的方法有中国实验方剂学3种：总价法、净价法和备抵法。中国新企业会计准则要求采用总价法入账，不允许采用净价法。 期权理论（Optiontheory），又称选择权理论，是在期货的基础上产生的一种衍生性金融工
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狂龙传具的理论。是在具体的定价问题在金融工程学中有比较全面的探讨。期权又称为选择权，是一种通常可交易的 衍生 金融工具，根据某项资产（如 股权、 股票指数或 期货）在未来某一时间段的价格，确定期权交易中买家的权利和卖家的义务。 在期权的交易时，购买期权的一方称作买方，而出售期权的一方则叫做卖方；买方即是权利的受让人，而卖方则是必须履行买方行使权利的义务人。期权理论是在期货基础上衍生而来的一种衍生性金融工具的理论，与期权密切相关。期权的基本功能是通过 对冲操作减少风险带来的 损失，下面以 看涨期权为实例加以详细解释。ebscohost
看涨期权（Call Option）：例如A卖空一手 股票，为了防止该股票上涨导致 损失，A向B买入一笔 看涨期权。假设目前价格为每手100元，该 期权规定，当三个月后，A有权以120元的价格向B购买该 股票一手的数量。假如到时市场价格涨到了130元每手，A可行使该 期权，B必须按 期权价格（120元）把该 股票一手（B手上已有，或从市场买入）转卖给A，A的利润是10元再减去期权费用（ 期权金）；但如果到时市场价格只涨到了110元，A有权放弃该期权（即不行使期权），B无权强制对方履约，A的 损失仅是当初支付的期权费用。
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