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税务系统业务能力升级测试大纲——纳税服务类(1)

税务系统业务能力升级测试大纲

（纳税服务类_初级）

一、测试目标

税务干部业务能力升级专业之纳税服务类（初级）考试主要测试纳税服务岗位工作人员是否具备胜任岗位工作所需要的纳税服务专业基础知识及其它税收、会计知识，熟悉工作程序，熟练掌握操作技能，具备专业的服务素质。

主要测试考生的下列能力：

1．熟悉纳税服务的基本理论；了解我国纳税服务发展的历程；明确我国纳税服务工作的定位；

2．理解纳税服务规范出台的背景和意义；熟练掌握纳税服务规范的内容；掌握纳税服务相关制度；

3.了解并掌握相关税收政策；

4.了解并掌握相关涉税法律、法规；

5.了解并掌握基本会计知识；

6.了解并掌握税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用评价等纳税服务主要工作基本内容；

8.熟悉各类涉税软件操作及办公软件操作；

9.了解并掌握文明服务规范的内容，掌握纳税服务礼仪知识，掌握纳税服务沟通技巧，具备情绪管理能力；

10.了解纳税服务平台建设相关内容。

为熟练掌握纳税服务专业知识和专业技能，考生还应理解和掌握党和国家大政方针、税收工作重点热点难点问题、涉税相关法律、近期深化税收改革内容、税务系统纳税服务工作精神和领导讲话精神等。

二、测试方式与试题结构

（一）考试测试方式为闭卷，满分为100分，考试时间为：90分钟。

（二）试题类型分为客观性试题和主观性试题。客观性试题包括判断题、单项选择题、多项选择题等；主观性试题包括简答和案例分析题等。

（三）试卷分为两部分，第一部分为公共知识与能力，占20%。测试考生应具备的政治鉴别能力、依法行政能力、公共服务能力、调查研究能力、学习能力、沟通协调能力、创新能力、应对突发事件能力、心理调适能力。具体内容参考《通用知识与能力大纲（初级）》；第二部分为专业知识与能力，占80%，测试考生应具备的岗位知识与能力。具体内容为本大纲。

三、专业能力等级

（一）能力等级1——专业知识理解能力

要求考生掌握纳税服务（初级）工作所需知识的基本原理和内容。

（二）能力等级2——基本应用能力

要求考生在工作环境中，合理、有效地运用知识，解决基本的纳税服务实务问题。

协作学习（三）能力等级3——综合运用能力

要求考生综合运用纳税服务及相关专业知识和技能，解决较为复杂的纳税服务实务问题。

四、专业测试内容

纳税服务（初级）科目测试内容如下：

纳税服务（初级）测试内容与能力等级

测试内容	能力等级
（一）纳税服务导论 1.了解纳税服务的含义和特征； 2.了解我国纳税服务的发展历程； 3.理解纳税服务的定位和内容及推行意义； 4.掌握纳税服务重大工作部署和工作要求。	1 1 2 2
（二）纳税服务制度 1.了解纳税服务规范的出台背景和意义； 2.掌握纳税服务规范的基本原则、基本定位、内容框架以及具体业务规范内容和推行工作要求； 3.掌握纳税服务相关制度的具体要求，包括首问责任制、全程服务、同城通办、延时服务、预约服务和免填单服务等。	1 gaoa 2 2
（三）纳税服务业务 1.了解办税公开的原则、内容、形式和程序； 2.了解税法宣传的方式与渠道； 3.掌握借助固定的方式与渠道实施税法宣传工作的方式与方法；植兰4.掌握纳税咨询的主要形式、基本流程和工作要求； 5.掌握12366热线和对外公开电话的运行方式、基本流程、管理要求及服务内容； 6.熟练掌握税务登记、资格认定、发票管理、纳税申报、证明出具和税收优惠等业务依申请事项的办理规范和操作流程，能够独立完成以上涉税事项的受理（信息录入）工作；夏普sh8298u 7.了解纳税服务投诉的调查与处理程序； 8.掌握纳税人权益保护的基本内涵和纳税人的权利义务； 9.掌握纳税信用评价调整的受理程序； 10.掌握日常办税场所发生的突发事件的处置方法。	1 1 2 2 2 3 1 2 2 3
（四）纳税服务行为 1.了解纳税服务礼仪的含义、作用、核心和注意点； 2.熟悉纳税服务的基础文明礼仪、办税服务、电话服务的文明礼仪要求； 3.了解沟通的定义、要素和步骤，掌握并运用纳税服务沟通技巧，包括有效表达技巧、积极倾听技巧； 4.熟悉自我情绪管理，包括培养情绪智力的途径、管理情绪的方法、摆脱职业倦怠的对策、克服不良情绪的策略。	1 3 2 2
（五）纳税服务平台 1.了解办税服务厅规范化建设的基本要求，包括办税服务厅整体布局、服务标识、区域设置和窗口划分； 2.了解办税服务厅突发事件的特征与分类，熟练掌握办税服务厅突发事件的初步应对策略，熟练应对办税秩序类、系统故障类及其他类型的突发事件； 3.了解门户网站发布内容和网上办税、自助办税等已有渠道的办理流程； 4.掌握12366热线及对外公开电话服务要求，向纳税人提供相应咨询服务。	1 2 2 2
中国质量万里行（六）涉税软件应用 1.了解纳税人端办税软件的操作流程，包括网上申报、防伪税控等系统； 2.熟悉办税服务软件操作，包括征管核心操作系统（金税三期）纳服人员操作模块、增值税发票系统升级版相关操作模块及其他办税服务相关软件操作； 3.熟悉公文处理系统操作应用。	1 3 3
（七）税收业务基础 1.了解税制的基本原理，包括税收和税收制度的概念、税制要素构成、税种分类和税制结构、中国税收制度的沿革； 2.熟悉增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税等税收制度的纳税人、纳税对象、征税范围、适用税率、计税方法； 3.掌握增值税、消费税、企业所得税、车辆购置税等税种的税款征收管理的程序与方式； 4.掌握税收征管法及实施细则等税收行政法规、规章； 5.熟悉发票管理类、票证管理类等相关知识。	1 2 3 3 2
（八）涉税相关法律 1.了解法理学的基本原理，包括法的概念、法的特征、法的渊源、法的分类； 2.了解刑法的概念、基本原则、效力范围、刑罚体系等。掌握如逃税罪、抗税罪、骗取出口退税罪等涉税犯罪； 3.了解有关涉税民事法律制度的基本原理。包括民法的概念及特点、民事法律关系、民事法律行为、民事法律责任等； 4.掌握行政法律基本原理。包括行政法概念及特征、行政法的分类、行政法基本原则、依法行政的基本要求、行政处罚及税务行政许可事项基本内容。	1 1 1 2
（九）会计知识 1.了解基础会计知识，包括会计基本假设、会计要素、会计科目、会计账户、会计等式、借贷记账法； 2.了解小企业会计准则中的基本内容，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润的会计核算；联想et60 3.了解会计报表的种类、资产负债表和利润表基本填制要求及资产负债表与利润表关系。	1 1 1

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