银行结算账户比较研究
168声讯台
为规范机构境内外汇账户（以下简称NRA外汇账户）的开立、使用等行为，2009年7月外汇局颁布实施了《关于机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）。随着跨境贸易人民币结算试点范围的扩大和机构人民币银行结算账户需求的增高，2010年9月人民银行适时颁布了《机构人民币银行结算账户管理办法》（银发[2010]249号）。为更好的理解政策要点，实现本外币联合监管，我们对机构外汇和人民币账户（以下分别简称NRA外汇账户，NRA人民币账户）管理政策进行了比较，剖析两类账户之间的异同点及相关性，为实现人民币与外汇账户同步管理的目标做了积极探索。一、两类账户相同点
（一）政策目标相同
两类账户均为机构提供结算便利，进一步开放中国金融市场，提高金融服务水平。机构在国内交易及结算等市场准入的放开，是我国在经济全球化过程中的必然选择。继离岸账户管理规定及QFII等法规对机构开立账户及境内投资准入后，外汇局和人民银行相继允许机构在境内商业银行开立外汇账户和人民币账户，是国民待遇在金融领域开放中的具体体现，也是人民币国际化的必然选择。
（二）两类账户标识相同
两类账户均以NRA作为前缀，且人民银行和外汇局要求
银行对机构的本、外币账户及机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。
（三）两类账户均对提取现钞和币种转换进行严格限制NRA人民币账户不得用于办理现金业务，账户内资金不得转换为外币使用。NRA外币账户不得存取外币现钞，未经外汇局核准，不得直接或变相将外汇账户内资金结汇。
二、两类账户的不同点
（一）核准及管理部门不同
客流量分析
两类账户的核准与管理部门分别为外汇局和人民银行，NRA外汇账户由外汇局负责监督管理，其开立不采用核准制，而是由境内外汇指定银行直接办理，除国家外汇理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局核准。NRA人民币账户则由人民银行当地分支机构负责核准及后续管理。
（二）适用范围略有差异
视觉影像>洪昭光现状
NRA外汇账户政策适用于在合法注册成立的机构、外汇局没有明确规定的合格机构投资者外汇账户，外国投资者专用外汇账户，机构B股外汇账户，具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构的开立、使用、关闭业务。
NRA人民币银行结算账户适用于机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。央行、商业银行开立的人民币账户、合格机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户及机构投资者投资境内银行间债券市场的人民币特殊账户均除外。
（三）机构提交的审核材料不同
NRA外汇账户开立时，机构须提交在合法注册
成立的证明文件、证明文件等开户资料为非中文的，同时提供对应的中文翻译。
NRA人民币账户开立时，机构须提交：开户申请书、境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件、合法注册成立的证明文件、证明文件等开户资料为非中文的，还须同时提供对应的中文翻译。
NRA外汇账户在开户审核中更为宽松，银行审核后直接予以办理开户，无须外汇局批准。而人民币账户开立中要求银行应对机构身份及开户资料的真实性和合法性进行审查，且当地人民银行对上述
证明材料予以审核。
《全民健身条例》（四）监管方式不同
NRA外汇账户开户、变更、撤销、余额、收支明细暂时未纳入外汇账户管理信息系统。NRA人民币账户的开立、变更、撤销及资金结算收付信息纳入人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）。
（五）资金收付、余额监管方式不同
NRA外汇账户从境内外收汇、相互划转、与离岸账户之间划转、或者向支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，并将其资金余额纳入境内银行短期外债指标管理。而NRA人民币账户资金收付、余额管理没有明确规定。
beijingreview（六）年检制度不同
机构不同于外商投资企业，外汇局对NRA外汇账户的管理不核发外汇登记证，不实行年检制度。而NRA人民币账户管理人民银行对符合开户条件的机构发放基本存款账户开户许可证，由开户行对该账户实行年检制度。
三、启示
（一）鉴于两类账户的政策目标及服务对象基本一致，建议NRA人民币账户的重点推介对象应为已开立NRA外汇账户的机构。
（二）对同时开立NRA外汇及人民币账户的机构，应重点研究其人民币购汇和外汇结汇入其人民币账户的可能性及风险防范措施，在风险可控的前提下，逐步给予机构更多的币种兑换便利，拓宽机构获取人民币渠道，提高人民币国际间的使用，逐步实现人民币自由兑换。（三）加强系统监测，应尽快将NRA外汇账户的开立和收支情况纳入外汇账户管理信息系统，以便实现即时有效的监
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