1.21日,销售产品一批给甲公司,价款300000元,增值税51000元,该产品实际成本180000元,款未收到。(做成两张凭证)会计分录为: 借:应收账款--甲公司 351000
贷:产品销售收入 300000
应交税金--增值税--销项税 51000
2、借:产品销售成本 180000
贷:产成品 180000
3.3日,用工商银行款,购入设备。会计分录为:
借:固定资产 101000
贷:工商银行 101000
4.22日,从工商银行提取现金500000元,准备发放工资。会计分录为:(做成付款凭证) 借:现金 500000
贷:银行存款--工商银行 500000
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5.22日,分配应支付的职工工资300000元,其中生产人员工资275000元,车间管理人员工资10000元,行政管理人员工资15000元。会计分录为:借:生产成本--直接人工 275000
制造费用--工资 10000
管理费用--工资 15000
贷:应付工资 300000
6.26日,计提坏账准备1000元。会计分录为:
借:管理费用-坏账准备 1000
贷:坏账准备 1000
7.27日,用银行存款(工商银行)支付产品展览费10000元。会计分录为:
借:产品销售成本 10000
贷:银行存款--工商银行 10000
8.27日,收到甲公司的销售款351000元存入工商银行。会计分录为:
借:银行存款--工商银行 351000
环氧树脂模具 贷:应收账款--甲公司 351000
9.28日,用工商银行存款支付21日欠乙公司的材料款。会计分录为:
借:应付账款--乙公司 175500
贷:银行存款--工商银行 175500
10、29 日,用现金支付工资,会计分录为:
支付工资 贷:现金 500000
支付工资 借:应付工资 500000
1.21日,单位出售一台不需用设备,收到价款150000元,已经存入工商银行,该设备原价300000元,已计提折旧100000元,该设备已经由购入单位运走。会计分录为:
借:固定资产清理 200000
累计折旧 100000
贷:固定资产 300000
2. 借:银行存款--工商银行 150000
贷:固定资产清理 150000
苍原3. 借:营业外支出 50000
贷:固定资产清理50000
4.22日,从乙公司购入材料100吨,单价1000元/吨,增值税17000元,货款未付,材料未到。会计分录为:
借:材料采购 100000
应交税金--增值税--进项税 17000
贷:应付账款--乙公司 117000
5.23日,销售产品一批,收到价款800000元,其中税金126000元,实际成本400000元,收到的货款已存入工商银行。
借:银行存款----工商银行 9160000
贷:产品销售收入 8000000
应交税金--增值税--销项税 1160000
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6. 借:产品销售成本 400000
贷:产成品 400000
7.24日,从工商银行提取现金250000元,准备发放工资。会计分录为:(做成收款凭证)
借:现金 250000
贷:银行存款--工商银行 250000
8.24日,支付工资250000元。会计分录为:
借:应付工资 250000
贷:现金 250000
9.24日,分配应支付的职工工资250000元,其中生产人员工资150000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资20000元。会计分录为:
借:生产成本--直接人工 150000
制造费用--工资 80000
管理费用--工资 20000
贷:应付工资 250000
10.27日,用工商银行存款支付22日欠乙公司的材料款。会计分录为:
借:应付账款--乙公司 117000
置换贴图 贷:银行存款--工商银行 117000
1.21日,从丙公司购入材料80吨,单价2000元/吨,增值税27200元,货款未付,材料未到。会计分录为:
借:材料采购 160000
应交税金--增殖税--进项税 27200
贷:应付账款--丙公司 187200
2.22日,购入不需要安装的设备一台,价款80000,支付包装及运输费2000元,价款及包装运输费均以工商银行支付。
借:固定资产 82000
贷:银行存款--工商银行 82000
3.23日,单位出售一台不需用设备,收到价款180000元,已经存入工商银行,该设备原价220000元,已计提折旧120000元,该设备已经由购入单位运走。会计分录为:
借:固定资产清理 100000
累计折旧 120000
贷:固定资产 220000
4、借:银行存款--工商银行 180000
贷:固定资产清理 180000
5、借:固定资产清理 80000
贷:营业外收入 80000
6.24日,从工商银行提取现金200000元,准备发放工资。会计分录为:(作为收款凭证)
借:现金 200000
贷:银行存款--工商银行 200000
7.24日,支付工资250000元。会计分录为:
借:应付工资 250000 贷:现金 250000
8.24日,分配应支付职工工资200000元,其中生产人员工资140000元,车间管理人员工资38000元,行政管理人员工资22000元。分录为:
借:生产成本--直接人工 140000
制造费用--工资 38000
管理费用--工资 22000
贷:应付工资 200000
9.26日,计提坏账准备3000元。会计分录为:
借:管理费用--坏账准备 3000
贷:坏账准备 3000
10.28日,用工商银行存款支付21日欠丙公司的材料款。会计分录为:
借:应付账款--丙公司 187200
贷:银行存款--工商银行 187200
1.22日,销售产品一批给丁公司,价款100000元,增值税17000元,款未收到。会计分录为:
借:应收账款--丁公司 117000
贷:产品销售收入 100000
应交税金--增值税--销项税 17000
糖化酶2.22日,基本车间一台机器报废,原价150000元,已计提折旧80000元,清理费用2500元,残值收入1800元,已用工商银行存款收支该项目固定资产,已清理完毕。
借:固定资产清理 70000
累计折旧 80000
贷:固定资产 150000
3、借:固定资产清理 2500
贷:银行存款--工商银行 2500
4、借:银行存款--工商银行 1800
贷:固定资产清理 1800
5、借:营业外支出 70700
贷:固定资产清理 70700
6.24日,从工商银行提取现金195000元,准备发放工资。会计分录为:(作收款凭证)
借:现金 195000
贷:银行存款--工商银行 195000
7.24日,支付工资195000。会计分录为:
借:应付工资 195000