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财务核算管理制度
随着社会⼀步步向前发展，很多地⽅都会使⽤到制度，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是⼈们⾏动的准则和依据。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是⼩编收集整理的财务核算管理制度，仅供参考，希望能够帮助到⼤家。
财务核算管理制度1
1.⽬的
为了加强公司的成本、费⽤核算，规范房地产开发成本核算⽅法，根据《财务通则》、《新企业会计准则》和《房地产开发企业会计制度》，结合公司实际情况，制定本制度。 2.适⽤范围
本制度适⽤于公司所有具有实际控制权的开发项⽬成本核算和管理费⽤、营业费⽤核算等。
3.管理制度
3.1.会计核算的⼀般要求
遵照国家统⼀会计制度的规定按股权架构关系划分会计核算对象，建⽴会计账册，依据《新企业会计准则》进⾏核算，真实准确完整的反映财务成果，保证会计指标前后各期的可⽐性。
3.2.会计核算币种
会计核算以⼈民币为记账本位币。
3.3.会计凭证的⼀般要求
3.3.1.原始凭证的内容必须具备：凭证名称、填制时间、填制单位或填制⼈姓名，付款单位名称，经济内容、数量、单价、⾦额。外部原始凭证应有填制单位公章，原始凭证⼤⼩写⾦额必须相符，原始凭证不得涂改挖补；
3.3.2.记账凭证必须具备填制⽇期、编号、摘要、科⽬、⾦额、附件张数、填制⼈员、记账⼈员、出纳复核⼈、审核⼈签章；
3.3.3.记账凭证除结账和改错凭证外都应附有原始凭证。未过账的记账凭证发⽣错误时应重新填制，已过账的记账凭证发⽣错误时可⽤红字填写与原内容相同的凭证冲回，重新填制正确的记账凭证，如只是⾦额错误，也可将其差额另⾏编制⼀张记账凭证；
3.3.
4.记账凭证连同其原始凭证，按编号顺序加具封⾯装订成册，注明单位名称、年度、⽉份和起迄⽇期、凭证种类、起迄号码，由装订⼈在装订线处签字盖章；
3.3.5.原始凭证不得外借，财务部以外的部门因特殊⼯作需要填写《借⽤档案审批表》经财务部负责⼈审核并经财务总监审批后⽅可复印；
3.3.6.外部原始凭证如有遗失，应取得原开具单位盖有公章的证明，注明凭证的⾦额、号码、内容等，
如⽆法取得的，由经办⼈写出详细情况，单位负责⼈、财务总监批准签字，代为原始凭证。
3.4.会计账簿
3.4.1.按国家统⼀会计制度的规定和业务需求设置会计账簿，包括总账、⽇记账、明细账及辅助账等；
3.4.2.打印的现⾦⽇记账和银⾏账账簿必须连续编号，装订成册，由主管会计签章。总账和明细账、现⾦⽇记账、银⾏⽇记账应定期打印；
3.4.3.会计⼈员应根据审核⽆误的记账凭证登记会计账簿，做到数据准确、摘要清楚、登记及时。定期核对账簿，保证账账之间，账实之间相符。⽉度终了，及时完成结账⼯作；
3.5.财务会计报告
3.5.1.按照国务院发布的《企业财务会计报告条例》的规定，定期编制财务会计报告。年度财务会计报告应委托注册会计师、会计师事务所审计，出具审计报告；
3.5.2.财务会计报告分为⽉度、季度、年度财务会计报告；
3.5.3.年度财务会计报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书；
3.5.
4.会计报表包括主表和附表。主表包括资产负债表、利润及利润分配表、现⾦流量表等。附表包括期间费⽤明细表、管理费⽤明细表、资产减值准备明细表、固定资产明细表、房地产开发项⽬明细表、科⽬说明等；
3.5.5.会计报表附注可⽤附表的形式反映也可⽤⽂字的形式反映，但其内容应包括：不符合基本会计假设的说明；重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和经营成果的影响；或有事项和资产负债表⽇后事项的说明；关联⽅关系及其交易的说明；重要资产转让及其出售情况；企业的合并、分⽴；重⼤的投资和融资活动；会计报表中重要项⽬的明细资料；有助于理解和分析会计报表的其他事项； 3.5.6.财务情况说明书⾄少应对下列情况做出说明：企业⽣产经营的基本情况；利润实现和分析情况；资⾦增减和周转情况；对企业财务状况、经营成果和现⾦流量有重⼤影响的其他事项。
财务核算管理制度2
第⼀条为加强公司的财务⼯作，发挥财务在公司经营管理和提⾼经济效益中的作⽤，特制定本规定。
第⼆条公司财务部门的职能是：
(⼀)认真贯彻执⾏国家有关的财务管理制度。
(⼆)建⽴健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执⾏情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。chineselady
(四)厉⾏节约，合理使⽤资⾦。
(五)合理分配公司收⼊，及时完成需要上交的税收及管理费⽤。
(六)对有关机构及财政、税务、银⾏部门了解，检查财务⼯作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他⼯作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计⼯作⼈员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
ca4102 财务⼯作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列⼯作：
(⼀)编制和执⾏预算、财务收⽀计划、信贷计划，拟订资⾦筹措和使⽤⽅案，开辟财源，有效地使⽤资⾦;
(⼆)进⾏成本费⽤预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费⽤、提⾼经济效益;
(三)建⽴健全经济核算制度，利⽤财务会计资料进⾏经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他⼯作。第六条会计的主要⼯作职责是：
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(⼀)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到⼿续完备，数字准确，帐⽬清楚，按期报帐。
(⼆)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执⾏情况，挖掘增收节⽀潜⼒，考核资⾦使⽤效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他⼯作。
第七条出纳的主要⼯作职责是：
(⼀)认真执⾏现⾦管理制度。
(⼆)严格执⾏库存现⾦限额，超过部分必须及时送存银⾏，不坐⽀现⾦，不认⽩条抵压现⾦。
(三)建⽴健全现⾦出纳各种帐⽬，严格审核现⾦收付凭证。
(四)严格⽀票管理制度，编制⽀票使⽤⼿续，使⽤⽀票须经总经理签字后，⽅可⽣效。
(五)积极配合银⾏做好对帐、报帐⼯作。
财务核算管理制度3
第⼀章总则
第⼀条为加强财务管理，规范财务⼯作，促进公司经营业务的发展，提⾼公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司财务管理制度范本
第⼆条公司会计核算遵循权责发⽣制原则。
第三条财务管理的基本任务和⽅法：
(⼀)筹集资⾦和有效使⽤资⾦，监督资⾦正常运⾏，维护资⾦安全，努⼒提⾼公司经济效益。
(⼆)做好财务管理基础⼯作，建⽴健全财务管理制度，认真做好财务收⽀的计划、控制、核算、分析和考核⼯作。
(三)加强财务核算的管理，以提⾼会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使⽤，配合综合管理部定期进⾏财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核⼯作。
第四条财务管理是公司经营管理的⼀个重要⽅⾯，公司财务管理中⼼对财务管理⼯作负有组织、实施、检查的责任，财会⼈员要认真执⾏《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第⼆章财务管理的基础⼯作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发⽣的每项经营活动不可缺少的书⾯证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核⽆误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的⽇期
、凭证编号、经济业务摘要、会计科⽬、⾦额、所附原始凭证张数、填制凭证⼈员，复核⼈员、会计主管⼈员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳⼈员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统⼀会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发⽣的经济业务为依据，按照规定的会计处理⽅法进⾏，保证会计指标的⼝径⼀致，相互可⽐和会计处理⽅法前後相⼀致。
第⼋条做好会计审核⼯作，经办财会⼈员应认真审核每项业务的合法性、真实性、⼿续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专⼈复核，重⼤事项应由财务负责⼈复核。初级经济师考试：⼯商管理专业知识与实务⼯商企业的概念...⼯商企业制度的...
第九条会计⼈员根据不同的帐务内容采⽤定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资⾦、有价证券、往来单位或个⼈等进⾏相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第⼗条建⽴会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建⽴档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的.规定进⾏保管和销毁。
第⼗⼀条会计⼈员因⼯作变动或离职，必须将本⼈所经管的会计⼯作全部移交给接替⼈员。会计⼈员办理交接⼿续，必须
有监交⼈负责监交，交接⼈员及监交⼈员应分别在交接清单上签字後，移交⼈员⽅可调离或离职。
第三章资本⾦和负债管理
第⼗⼆条资本⾦是公司经营的核⼼资本，必须加强资本⾦管理。公司筹集的资本⾦必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此⼊帐。第⼗三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第⼗四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的⼈转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第⼗五条公司以负债形式筹集资⾦，须努⼒降低筹资成本，同时应按⽉计提利息⽀出，并计⼊成本。
第⼗六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡⼀年以上应付⽽未付的款项应查原因，对确实⽆法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第⼗七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中⼼登记後才能正式对外签发，财务管理中⼼据此纳⼊公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第⼗⼋条现⾦的管理：严格执⾏⼈民银⾏颁布的《现⾦管理暂⾏条例》，根据本公司实际需要，合理核实现⾦的库存限额，超出限额部分要及时送存银⾏。
第⼗九条严禁⽩条抵库和任意挪⽤现⾦，出纳⼈员必须每⽇结出现⾦⽇记帐的帐⾯馀额，并与库存现⾦相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中⼼经理对库存现⾦进⾏定期或不定期检查，以保证现⾦的安全和完整。公司的⼀切现⾦收付都必须有合法的原始凭证。
第⼆⼗条银⾏存款的管理：加强对银⾏帐户及其他帐户的保密⼯作，⾮因业务需要不准外泄，银⾏帐户印签实⾏分管、并⽤制，不得⼀⼈统⼀保管使⽤。严禁在任何空⽩合同上加盖银⾏帐户印签。
第⼆⼗⼀条出纳⼈员要随时掌握银⾏存款馀额，不准签发空头⽀票，不准将银⾏帐户出借给任何单位和个⼈办理结算或套取现⾦。在每⽉末要做好与银⾏的对帐⼯作，并编制银⾏存款馀额调节表，对未达帐项进⾏分析，查原因，并报财务部门负责⼈。
第⼆⼗⼆条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做⼀次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第⼆⼗三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个⼈借款审批程式，借款的审批程式是：借款⼈→部门负责⼈→财务负责⼈→总经理。借⽤现⾦，必须⽤於现⾦结算范围内的各种费⽤专案的⽀付。
第⼆⼗四条短期投资的管理：短期投资是指⼀年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进⾏，按现⾏财务制度规定记帐、核算收⼊成本和损益。
财务核算管理制度4
⼀、财务机构、财务⼈员的管理
1.1社联设⽴办公室财务组作为社联内部财务管理机构，办公室财务组的职责：在办公室负责⼈的领导下，具体负责全社联的财务管理⼯作和核算⼯作，包括：社联的报账核算⼯作、合理分配使⽤资⾦；做好社联财物的⼊库建账⼯作；制定财务管理制度；做好财务分析⼯作，为主席团决策提供各种信息资料，当好主席团的参谋；社联设⽴社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责所有社团⽴项的财务报账⼯作。
1.2办公室财务组岗位设置为：登记员、账⽬管理员（资⾦的发放以及账⽬的核算）、采购员（相关物品的购置）、⽇常物品管理员（⽇常物品的管理与进出库登记⼯作）、活动物品管理员（社联活动物品的管理与进出库登记⼯作）；社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员（社团活动⽴项申请书的登记），账⽬管理员（资⾦的发放与账⽬的核算）。
山东省地震预警管理办法施行日期
1.3社联的⽇常报账和活动报账的统计⼯作和核算⼯作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的
统计⼯作和核算⼯作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换⼯作时，须按财务管理⼯作⼿册指导办理交接⼿续。
⼆、社联活动报账
2.1活动⽴项单位应在活动举办三个⼯作⽇前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责⼈，由办公室负责⼈向团委提出申请，⽼师签字后⽣效。
2.2活动⽴项单位应在活动举办三个⼯作⽇前，向办公室提交物品使⽤申请表，物品使⽤申请表须同活动预算申请⼀同上
交办公室，登记员登记后，交由办公室负责⼈签字批准，相应管理员按物品使⽤申请表取出物品。活动进⾏中，办公室将派⼯作⼈员配合并监督申请单位对物品的使⽤。
2.3活动⽴项单位应在活动结束后三⽇内，归还借⽤物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系⽴项单位，核对⽆误后登记⼊库，物品出⼊登记须有物品管理员签字。
2.4活动⽴项单位应在活动结束后两个⼯作⽇内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账⽬管理员核查⽆误，签字确认后，由办公室负责⼈同该⽴项负责⼈共同到团委进⾏申报。
三、社联⽇常报账：
销售与市场
3.1⽇常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每⽉⽉底会进⾏统⼀整理和登记。
3.2每⽉最后⼀个星期⽇21:00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交⾄办公室负责⼈处，过期不予报账。
氰酸酯树脂 3.3每⽉办公室负责⼈携带当⽉⽉⽇常报账表、⽉活动报账表及当⽉全部发票到团委进⾏申报。
四、社团活动报账
4.1活动⽴项单位应在活动举办三个⼯作⽇前，向社团统筹管理部提交活动⽴项书，经登记员登记，账⽬管理员核查⽆误后，由社团统筹管理部部长携⽴项申请书向团委申报。
4.2活动⽴项单位应在活动结束三⽇内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。
五、报销说明：
5.1、发票必须写明：东北⼤学。
5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需
另付清单。不得填写办公⽤品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背⾯须注明款项⽤途及经⼿⼈且必须有主管副主席或主席的签字。
5.3、预算费⽤申请表须如实填写，不得夸⼤、虚报账⽬。任何⼈不得报销私⼈费⽤，⼀经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。
5.4、严格财务收⽀审批。社联发⽣的各项开⽀都必须有经⼿⼈填写费⽤报销单，注明⽀出事由、项⽬、发票张数、报销⾦额、经办⼈签名、部门负责⼈签字和办公室负责⼈审核，⽅可付款。
5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、⼯作餐费、通讯费，详情如下：
（1）办公费：办公⽤品等；
（2）印刷费：宣传海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票；
打印费报账之前，⼀定要认真填写打印申请表。
若打印费⽤≦20元，则不需申请，即可⾃⾏打印，每⽉⽉底进⾏常规报账。
若打印费⽤>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，⽅可打印。若打印费⽤≧100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，相关⽼师审批，⽼师签字后，⽅可打印。（三个签字缺⼀不可）
（3）邮电费：即邮寄费等；
（4）交通费：打车费（要附上活动说明或者邀请函等），长途汽车或者⽕车费（要有车票和活动策划）；
（5）资料费：图书等需要附购买⼩票和发票（缺⼀不可）；
（6）⼯作餐费：只有校级⼤型活动予以报账（团代会、元旦晚会等），或是经过⽼师特许；
（7）通讯费：⼀般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需⽼师批准才可进⾏报销；
5.6、礼品类（发放奖品），要求⽤b5纸打印获奖登记表，逐⼈登记奖品获得者公司的产品销售合同，合同必须由双⽅签字盖章确认⽣效后，交财务存档，由销售内勤开具⽋款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真⾄公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送⾄财务以便和客户对账；
（2）公司每季度和客户对账⼀次，将对账单传真⾄⽋款客户，客户收到核对⽆误后盖章签字回传公司；
（3）合同到期时，公司财务现将催款对账单传真⾄客户，在五⽇内客户应将⽋款汇⾄公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30⽇内仍未回款的应给予业务员考核。60⽇未回款的考核销售部经理和业务员；
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