【法规类别】财务监督检查
【发文字号】沪国资委评价cvb[2013]434号
【发布部门】上海市国有资产监督管理委员会赣南日报电子版
【发布日期】2013.12.25
【实施日期】2013.12.25
【时效性】现行有效凌慧萍
【效力级别】XP10
上海市国有资产监督管理委员会关于加快推进国资系统企业集团财务信息化工作的指导意见
（沪国资委评价﹝2013﹞434号）
各委管企业：
为深入推进上海市国资国企整体信息化工作，督促企业集团充分利用信息化手段提升核心竞争力，根据《市国资委等关于加强上海市国资国企信息化工作的意见 》（沪国资委信息化﹝2011﹞101号）和国务院国资委《关于加强中央企业财务信息化工作的通知 》（国资发评价﹝2011﹞99号）等文件精神，市国资委就企业集团财务信息化工作提出以下意见：
一、深入推进企业集团财务信息化工作的重要意义
近年来，各企业认真贯彻落实市国资委、市经信委关于推进企业信息化工作的整体部署，各企业集团信息化工作取得了明显成效，信息化总体水平显著提高。随着阶段性工作目标的基本实现，为进一步适应上海国资改革促进企业发展的新要求，解决信息化工作中存在的瓶颈性问题，国资系统信息化工作重点将由整体推进，向点面结合、深化重点领域信息化建设等方向转变。
企业集团的管理信息化是个多层次、多维度的系统工程，需要企业各项管理工作的共同推进，其中，财务信息化是一项涉及面广、综合性强的基础建设内容，其建设滞后会影响、甚至阻碍企业整体信息化推进。加快推进企业集团财务信息化工作，对于提高财务管理能力、促进整体信息化建设和提升核心竞争力具有十分重要的意义。未来三年内，深入推进
施工图优化设计方案以企业集团财务信息化为核心的各专项信息化建设将是国资国企信息化工作的重点。
二、企业集团财务信息化工作的目标和原则
（一）工作目标
以“需求导向、问题导向、瓶颈导向”为出发点，以窗前的气球教学设计“强化集团管控、推动财务转型、满足监管要求和提升企业价值”为目标，按照企业和信息化发展的规律，以“总体规划、分步实施、深化运行、注重成效”为指导思想，2016年末之前各企业集团基本建成以企业会计核算管理职能为依托，以全面预算管理、资金管理、风险管理、内部控制等现代财务管理活动为核心，反映并融入企业经营管理全流程的集团级财务管理信息平台，实现财务信息的大集中。
（二）工作原则
1、服从规划原则，财务信息化规划与企业整体规划相结合。始终把支撑企业战略发展和财务价值提升作为信息化工作的出发点，坚持把财务信息化规划作为企业发展规划、信息化规划的组成部分，确保财务信息化发展融入企业的整体发展之中。
2、提升管理原则，财务信息化工作与管理提升相结合。始终把促进财务管理能力提升作为财务信息化工作的切入点，坚持信息化与企业财务管理的深度融合，充分发挥信息化对财务管理提升的促进作用。
3、聚焦实效原则，财务信息化建设与深化应用相结合。始终把推进深化应用作为财务信息化建设的落脚点，坚持建设与应用并重，充分体现信息化效能，促进财务信息化水平的持续提升。
4、注重安全原则，财务信息化发展与信息安全相结合。始终把保障信息安全作为财务信息化发展的支撑点，坚持信息安全防护措施与财务信息系统建设同步规划、同步建设、同步运行，确保信息化发展安全可控。
5、确保柔性原则，财务信息化与企业集团其他平台信息化相结合。始终把财务信息化作为企业集团整体信息化的有机组成部分，通过面向服务架构（SOA）治理实现平台内各功能模块的松耦合和服务的开放性，从而提高企业集团信息化的整体柔性，确保财务信息化平台能与相关信息化平台双向开放。
三、企业集团财务信息化平台的基本要求
企业集团财务信息化工作应重点把握构建一体化平台、具备三大基本功能、建成若干主要模块的要求：
熊文丹 （一）构建企业集团财务信息的一体化平台
作为企业集团信息化管控体系的基础环节，企业应建立以集团化财务管控为核心，实现集团与上级监管单位、集团本部与分子公司之间一体化的财务信息共享平台。运用“横向集成、纵向贯通”的建设思路，整合企业内外部信息孤岛；采用规范化的技术标准及实施部署方式，实现企业财务信息渠道畅通，数据实时共享与应用，财务业务信息流高度集成。
（二）具备集团化财务核算、集团化财务管控、集团化决策支持三大基本功能
集团化财务核算功能。是指能够实现集团会计集中核算，面向集团财务报表自动合并，并具备财务信息动态披露的功能。
集团化财务管控功能。是指能够实现对分子公司数据的动态监控与分析、资源集中优化配置、预算全过程管理、资产全生命周期动态管理、成本费用全流程控制、风险全面管控的功能。
集团化决策支持功能。是指能够为管理层的各项决策提供财务分析、行业对标、风险预警、趋势预测等支撑，从而提高决策质量和效率，使决策更加及时、科学、有效的功能。
（三）建成会计核算、资金管理等主要系统模块
企业应根据自身管理特点和运行模式建立功能完善的财务管理信息系统。模块功能应当包括会计集中核算、财务合并报告、资金集中管理、资产动态管理、全面预算管理、成本费用管理、风险管控、财务分析与决策支持等功能模块和子系统，各子系统之间应当实现无缝对接和信息集成，并将关键控制环节和控制要求固化于系统中，实现财务信息系统的内部控制。
四、企业财务信息化工作的阶段任务
根据“总体规划、分步实施”的指导思想，企业集团财务信息化建设一般应包括准备、实施和应用三个阶段，各阶段要完成的任务包括：
（一）准备阶段
准备阶段企业应通过客观的全面自评、科学设计规划以及建设方案，来夯实财务信息化建设的基础工作。
1、开展企业财务信息化能力评价。通过自评或第三方专业评价等方法，开展财务信息化诊断评估。企业应客观、全面、真实地对财务信息化现状进行评价，明确自身财务信息化水平所处阶段，发现问题，出差距，为开展下一步财务信息化工作打好基础。
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