王燕
【摘 要】随着个人外汇收支规模不断扩大和电子银行的迅速普及发展。近年来，规避政策管理个人分拆结售汇案件频发，影响了外汇管理法规实施的有效性。为进一步加强个人结售汇管理，维护正常外汇市场秩序，国家对个人分拆结售汇实行“关注名单”管理。通过河南省平顶山市一起案例的实证分析，针对“关注名单”政策管理存在的难点，提出相关建议。%As the growing scale of foreign exchange receipts and payments and e-banks’rapid devel-oping, the frequent cases of split out of individual foreign exchange settlement and sale came out, which affected the effectiveness of foreign exchange management regulations. To strengthen the management of individual foreign exchange settlement and sale and maintain the normal order of foreign exchange market, the government carried out the attention list management. According to the empirical analysis of Pingdingshan City, Henan Province, the author gave some advices to the difficulties existing in the at-tentionlistpolicy management. 天然精油
【期刊名称】《金融理论与实践》
免疫组化定量分析【年(卷),期】2013(000)009
【总页数】4页(P112-115)
【关键词】外汇管理;个人结售汇;“关注名单”政策;监管难点
【作 者】王燕
【作者单位】中国人民银行平顶山市中心支行，河南 平顶山 467000
【正文语种】中 文
中国多媒体教学学报【中图分类】F830.92
个人分拆结售汇，即指行为主体（包括个人和机构）对其借道个人经常项目下的大额收汇或付汇，以化整为零的方式，利用多名个人名义分别在国家规定的个人年度限额内进行结汇或购汇，进而达到规避监管审查、实现资金跨境异常流动的一种本外币违规交易行为[1]。
为防范个人结售汇分拆行为的发生，目前，我国相继颁布和出台了一系列专门针对个人分拆结售汇的管理法规和政策，个人分拆结售汇“关注名单”制度就是其中之一。它为外汇管理部门和银行加大监管力度提供了有力的政策支持。
然而，从实际操作来看，个人分拆结售汇现象在全国各地仍频繁发生，个人外汇业务管理工作出现了一些新的监管难点，“关注名单”政策存在着一定的疏漏和不完善，我们就河南省平顶山市一起个人分拆结售汇业务看“关注名单”政策管理存在监管难点。
河南省平顶山市境内个人刘某于2013年2月4日至6日期间，通过网上银行将其人民币账户内的资金分别转给王某等26名客户。随后王某等26名客户于2013年2月4日至6日，分别以5万美元或接近5万美元额度通过其在A行开立的网上银行购汇并汇入刘某在的账户共26笔，合计金额129.3万美元，已构成个人结售汇分拆业务。A银行停止办理26名境内汇款人电子银行的相关业务，并将其列入“关注名单”；2013年2月7号境内另外8人又通过网上银行向境内个人刘某在开立的个人账户汇出8笔，金额合计36.3万美元。至此，王某等34名客户于2月4日至7日，分别通过在A行开立的网上银行购汇并汇入刘某在的账户共34笔，合计金额165.6万美元（如下图）。
经过现场检查确定刘某系最初汇款人及最终收款人，与国家外汇管理局《关于进一步完善个人结售汇业务管理通知》（汇发[2009]56号文，以下简称56号文）第一条第二项规定“5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给同一个人或机构”的分拆特征相符，已构成个人分拆结售汇行为。王某等34人被纳入“关注名单，并移交检查部门。
我国自2007年对个人结售汇实行年度总额管理，规定境内个人年度结售汇限额为等值5万美元，限额以内不再区分资金性质，超过年度限额结售汇，银行需对交易背景进行真实性审核后办理，个人资本项下需经外汇局核准。随着我国涉外经济快速发展，生活水平的提高和个人外汇收支规模的不断扩大，部分富裕人士产生了在购房、投资等需求，个人持有和使用外汇需求也在不断增加。然而，我国现阶段对境内个人直接投资尚未放开。为规避政策，一部分人将境内人民币通过分拆的形式购汇并汇出，形成个人分拆结售汇业务。
高温密封材料目前，随着银行业务不断创新，银行电子化、网络化的迅速发展，为个人办理业务提供了便利，也减轻了银行柜台的压力。然而，在此便利的同时，通过电子渠道以分拆形式掩盖
真实交易性质（网上银行、自助银行、电话银行）的案件频繁发生，手段呈多样化、复杂化趋势，并成为个人外汇管理的重点问题之一。
鉴于此，2009年国家外汇管理局出台56号文，进一步完善个人结售汇管理，对遏制个人以分拆等方式规避限额监管作出了明确规定。接着，2011年1月国家外汇管理局颁布实施了《电子银行个人结售汇管理暂行办法》（汇发[2011]10号）（以下简称10号文）第二十四条：银行对于以分拆方式办理个人结售汇业务的个人，应纳入“关注名单”管理。根据有关外汇管理法规认定的个人分拆结售汇行为特征，结合柜台业务办理情况，定期筛查涉嫌分拆结售汇业务的客户名单，列入“关注名单”管理。2011年12月，国家外汇管理局又颁布实施了《关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号）（以下简称41号文），进一步对“关注名单”的构建、筛查、核查、添加、范围、报告及处理进行了细化和明确规定，为外汇管理部门和银行依法行政提供了可操作的依据。通过限制“关注名单”内的个人办理结售汇业务的便利程度，达到行政处罚以外的警示和预防违规行为的作用，对个人实行区别分类管理。电子渠道与银行柜台个人外汇业务管理原则一致，通过技术支持，实现在同一银行全渠道业务数据的定期筛查管理和名单共享。在关注期限内，银行不得为“关注名单”内的个人办理电子银行结汇和购汇业
务，通过柜台为其办理结售汇业务时，应比照超过年度总额的结售汇要求，经常项下需进行真实性审核，资本项下需经必要的核准。“关注名单”的关注期限为被纳入“关注名单”之日起的当年及之后2年。
（一）“关注名单”管理系统功能设置有待完善
一是“关注名单”管理系统功能设置存在较大差异。
由于各银行在人力、技术、现有系统承受力等方面参差不齐，因此形成“关注名单”管理系统功能设置不一致的现状。如：中国银行由基层网点人工负责筛查工作，添加“关注名单”后报上级管理部门；而建设银行是由谁办理谁进行负责筛查工作，并添加“关注名单”。由于科技手段和人工操作筛查有一定差别，易出现银行人员责任心不强、筛查添加不及时、管理不规范等问题。
二是“关注名单”管理系统功能有限。
10号文中第二十四条规定：对于列入“关注名单”的个人，银行应自列入之日起当年及之后2年内，拒绝为其办理电子银行个人结汇和售汇业务。在本案件中，当2月6日银行发现该起
涉嫌分拆业务并将境内嫌疑人列入“关注名单”后，2月7日又有一批新的境内分拆嫌疑人向同一账户汇款。“关注名单”在应对多个境内个人向同一个人账户汇款，或同一个人向多个境内个人汇款的分拆行为时，只能限制境内个人，而无法限制个人，实际起不到限制这两种分拆行为的效果。
（二）“关注名单”系统管理信息不能共享
“关注名单”未实现完全共享，且政策影响深度有限。一是个人结售汇“关注名单”未能实现全国跨行共享，给个人分拆结售汇留下一定可乘之机。二是个人“关注名单”未与个人切身利益紧密联系，政策影响深度有限。
随着经济发展，个人对金融服务的需求日益旺盛，如个人信贷、个人投资、个人担保等。而对于纳入“关注名单”的个人，并未与上述个人业务挂钩，而仅仅局限于个人结售汇，影响了“关注名单”政策执行效果。会阴侧切术
岛国文化（三）“关注名单”后续管理缺乏有效的系统支持
目前个人结售汇系统能够自动拦截“关注名单”内个人再次办理结售汇业务，但银行柜台人
员只能以手工录入身份证号方式进行筛查，工作效率低，产生误差的可能性大。
同时，外汇局个人结售汇系统中没有“关注名单”功能模块，也缺乏对个人结汇、购汇资金来源及其流向的监测，不能够了解到个人外汇交易的全过程。
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