（河南省律师协会公司证券业务委员会起草制定）
第一章 总 软件学报则
第1条 【宗旨】
为指导本省律师办理私募股权投资业务，保障法律服务的优质高效，依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国合伙企业法》等法律、法规和政策，以及律师行业规范，结合本省实际，制定本指引。 第2条 【主题内容】
本指引系根据律师办理私募股权投资业务的一般经验而作出的一般性提示。
第3 条 【适用范围】天堂硅谷
本指引供办理私募股权投资法律业务的律师参考。
第4条 【术语】
4. 1本指引专指私募股权投资，不涉及信托证券基金。
私募股权投资（Private Equity存瑞小学
，简称“PE”)，指通过非公开形式对非上市企业进行的权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。 唐溶4.2本指引主要涉及私募股权投资基金（本指引称“投资方”或“投资机构”）与目标企业之间的投资关系，而不涉及私募股权投资基金的募集设立和内部治理。
关于私募股权投资基金的募集设立和内部治理的律师业务，将另行制定河南省律师办理私募股权投资业务操作指引（二）。
本指引假定基金管理人与基金投资方之间已经确立了由“充分授权”和“法定问责制”共同保证的良好信任关系，管理人的商业判断和投资经验得到应有的尊重。
因此，无论投资机构是契约型私募股权基金、公司型私募股权基金、有限合伙型私募股权基金等，均不影响本指引的适用。
4.3本指引所称目标企业主要指被投资的有限责任公司和股份有限公司。如无特明说明，本指引所使用的“股权”也适用于“股份”
第5条东莞三级地震 【主要法律法规与政策】
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《中华人民共和国公司登记管理条例》
《中华人民共和国合伙企业法》
《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》
《外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业管理办法》
《外商投资合伙企业登记管理规定》
《创业投资企业管理暂行办法》
《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》中发[1999]14号
《科技部、国家计委、国家经贸委、财政部人民银行、税务总局、证监会关于建立风险投资机制的若干意见》
《国家对外贸易经济合作部、国家科技部、国家工商行政管理总局外商投资创业投资企业管理规定》
机械创新设计论文《国家发展改革委办公厅关于促进股权投资企业规范发展的通知》发改办财金〔2011〕2864号
《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》国发〔2010〕13号
《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号
《河南省发展和改革委员会关于促进我省股权投资基金业发展的通知》豫发改财金[2011] 1315号
中国银行业监督管理委员会《商业银行并购贷款风险管理指引》
《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》国税发[2000]118号
《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》财税[2002]191号
《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》国税函[2009]285号
第二章 私募股权投资业务
第一节 架构
第6条 【投资方式】
按照投资行为的不同来划分，投资方的投资方式有：
6.1股权转让投资，指以目标企业部分股东拟转让的全部或部分股权为投资标的的投资。
6.2增资扩股投资，指在目标企业原股东之外，吸收投资方作为股东入股，并相应增加目标企业注册资本的投资。
6.3其他依法可行并经投、融资双方认可的投资方式。
第7条 【提示事项】
7.1 投资机构对关联方的投资，其投资决策应当按照法律法规和政策要求实行关联方回避制度。
7.2 在股权变更时，应注意尊重目标企业其他股东的优先购买权、优先增资权等，在通过法定程序排除股东的优先购买权、优先增资权之后投资方才可进行投资。
7.3 投资机构所投资项目应当符合固定资产投资项目的合规管理程序。外资股权投资机构进行投资，应当依照国家有关规定办理投资项目核准手续，符合外资管理规定和《外商投资产业指导目录》的要求，并遵守法律、法规关于外商投资比例的规定，如导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续。
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