薛建峰
现行中国人民银行经理国库管理体系下，国库承担反
映、执行、监督、促进四项基本职能。其中，执行职能在 预算收入的收纳、划分、留解和预算支出的拨付中体现，反映、促进和部分监督职能通过统计分析工作发挥。20世 纪90年代，依托人民银行垂直管理体制，分级核算、分级 储存和逐级汇总上划的国库统计分析为分税制改革提供了 翔实的财政统计数据。今天，在信息化建设支撑下，国库 统计分析工作重心后移，致力于深度挖掘国库数据潜在价 值，服务宏观经济决策，发挥反映、促进和监督职能。SHENKON
―、大数据的启发
伴随着互联网技术的迅猛发展，大数据应用开始改 变生产生活方式。如eBay将大数据技术应用于优化广告 投放，使得费用大幅降低而顶级卖家占比迅速攀升。其本 质是将生产生活信息数据化，使得信息变化得以通过数据 演变呈现，再采取技术手段，快速分辨出规律，辅导生产 生活决策。突出特征是采集、存储并处理信息的高效率，提取有价值信息的全面性，以及服务决策的有效性。与国 库统计分析数据化经济社会运行和政府财政行为，分析规 律、预判走势，服务宏观经济决策的过程相类。区别在传 统的国库
标识符
统计分析业务中，由于部门职贵划分、国库掌握 能够数据化的信息有限，由于技术手段匮乏、国库挖掘数 据信息效率不高，由于经济社会复杂性、国库统计分析促 进作用还有待进一步挖掘。近年来，国库部门积极尝试应 用大数据技术，在拓宽信息范围、提高智能化水平、切实 发挥决策参谋作用等方面取得了初步成效。二、强化国库统计分析的实践
(一）加强系统建设，完善国库统计分析工具
在以国库管理信息系统（以下简称TMIS)为主，国库 会计数据集中系统（以下简称TCBS)和国库信息处理系统 (以下简称TIPS)为辅的“3T”系统基础上，一是不断提 升电子化水平，通过在全国范围内推广代理库上线TCBS、协调海关税收征缴全面对接T IP S、上线财政支出无纸化 项目等，提高电子收支退更免业务占比，使得统计分析业 务采集数据的过程更及时、更全面；二是持续优化系统建 设，密切关注系统运行和业务量变化情况，组织压力测 试、联调测试，通过升级扩容服务器，改善系统高峰期时 存储和处理数据的能力，使得统计分析业务提取和加工数 据的过程更高效；三是建立收支监测系统，每个工作日从 数以亿万笔计的税收、非税、支出和退库项目中查监测 内容，如单笔税收金额较大、单笔支出流向监控账户等，实时关注收支存数据的异常变动、及时查原因，使得统 计分析业务反馈数据变化的过程更灵敏、更快捷。
基于上述工作，国库统计分析完成了对经济社会税收 活动和政府财政支出行为信息的数据化，形成了按日汇总 更新、覆盖千余条政府收支分类科目、可根据地区级次行 业等品质标志筛选数据的各类统计报表，积累了可以辅助 处理数据的大量异常变动信息。
(二）拓宽思维边界，提升国库统计分析质效
作为财政、税务和企业等部门信息的集中汇集地，国库部门掌握的经济社会税收活动和政府财政支出行为
态度纪录片2020 年增刊 13
数据，需要相关部门业务实践佐证支持，形成完整的反 映经济社会运行和政府财政行为信息的数据链。一是深化 与政府部门信息交换制度，从统计、发改等部门获得经济 指标，从财政部门获得预算编制与执行信息，从税务、海关等部门获得税收征缴实际情况，在清晰界定职贵权限及 保证数据安全使用的基础上，形成稳定的数据信息共享机 制。二是建立企业调查制度，利用TIPS中包含的纳税人缴 费明细数据，筛选提取重点税源企业纳税信息，动态监测 企业税收数据变化，辅以按季度开展的问卷调查、实地调 查，临时进行的快速调查，获得关于企业生产经营、税费 负担、融资投资等情况的一手资料。
此外，处理处于各部门信息集中汇集地的海量数据，仅依靠人力，全面性、客观性和及时性都受到一定的限 制。对此，国库部门引入系列数据挖掘工具、开发多个应 用程序，有效提高业务处理的智能化水平。一是应用预测 系统，替代分散于各类统计软件中的预测模型，基于商业 数学软件M A TLA B开发预测工具，同时嵌入传统进度、指数 平滑、差分整合移动平均自回归等时间序列模型，及神经 网络预测、灰系统预测、专家预测等非结构性模型，实现对宏观经济指标或国库收支存指标的单一模型预测或多 模型组合预测。二是开发异动监测、智能分析等工具，前 者可根据参数设定自动完成对当日全部收支业务的筛选、标记并实现简单汇总，后者可自动完成对一定区间收支存 数据的抽取、转换和分析处理，揭示资金运行变化规律并 提取能够辅助决策的关键信息。
(三）重视队伍建设，形成国库统计分析合力
国库部门反映经济社会运行和政府财政行为信息的 数据，涉及政府预算管理、税收制度改革、产业发展布局 等多个学科领域，总结数据变化规律、发现数据相关关 系，关键在人，在培养一支财税基本功扎实、深谙统计数 据规律且具备沟通协作能力的团队。对此，一是坚持系统 培训，邀请财政、税务、调统等部门业务骨干，开展财税 知识专题、数量经济学专题、经济金融形势专题讲堂，搭 建并持续更新统计分析岗位人员开展工作的基础知识背景和分析逻辑框架。'.是建立专题分析团队，围绕经济运行 和财税领域的重点、热点、难点问题，省域范围内结合当 地实际情况一人选择一个专题深入研宄，全国范围内一个 专题组建一个研宄团队，有效提升了人才的专业化程度和 专题研究的深度与
厚度。三是形成联合分析工作机制，在 “专人专题”基础上，组建国库资金运行分析小组，倡导 开展跨区域自主合作，集中不同地区、不同学科背景、不同年龄层次人员，在团队合作中开拓视野、提升能力。四是重视发挥传帮带作用，通过落实落细考核、编发工作经 验、流转研宂成果、交叉检查业务等措施，引导学习先 进、学习经验，形成全国一盘棋的统计分析工作合力。
(四）深化数据挖掘，丰富国库统计分析产品
处理反映经济社会运行和政府财政行为信息的数据，使之能够服务宏观经济决策，有两种思路。一是归纳收 入、支出和结存数据的变化规律，并依靠历史数据显现的 变化规律，结合对经济政策的前瞻性预判，预测未来收支 存信息。二是总结收入、支出和结存各项指标与经济社会 运行或政府财政行为的联系，利用收支存指标按日汇总更 新的及时性优势，通过现时收支存指标数据推测正在发生 或已经发生的经济或财政事项。
遵循这两种思路，国库统计分析形成了现金流预测报 告、库存监测报告、国库资金运行分析报告、国库指数、财税政策与改革效应评估等系列拳头产品。在国库资金运 行分析报告中，分析人员通过跟进收支存指标的变化，揭 示相关经济活动的情况，如通过分析国内消费税、车辆购 置税、行邮税的变化反映消费总量和结构变化。在国库 指数研宄中，研究人员在归纳财政收支指标与生产总值、投资、消费等宏观经济指标相关关系的基础上，选择熵值 法、主成分分析法或层次分析法等方法确定权重构
建关联 规则，加权合成综合评价指数，开展对宏观经济指标的预 测。在财税政策与改革效应评估中，通过分析改革前后收 支存各项指标的变化，辅以向微观企业搜集的资料，反映 政策实施效果，如开展增值税减税对地方财力、行业税负 影响的研究。
杀人象142020 年增刊
(五） 强化沟通交流，建设国库统计分析品牌
开展统计分析工作的过程中，国库部门注重通过沟通交流提升影响力。一是搭建跨部门分析与调研合作平 台，针对一些涉及面广、任务重的研宄课题，联系发改、工信、财政、税务等相关部门开展联合调研，在集中各部 门优势形成研宄合力提升成果质量的同时，以合作增进政 府部门对国库统计分析工作的了解。二是借助经济金融形 势分析例会等平台，向有关部门送阅国库资金运行分析报 告和相关调研材料，便利参会部门及时有效的了解财税数 据及与财税数据相关经济运行情况，部分地区国库资金运 行分析报告得到了相关部门充分肯定。三是充分利用政务 信息平台，发挥国库统计分析全面、及时、客观的比较优 势，不断提升信息的针对性、提高信息的采用率，探索通 过政务信息平台与人大、政府相关部门建立常态化沟通联 系机制。四是通过期刊、报纸等媒介，发表适宜公开刊载 的理论研宄，如转移支付适度性问题、财政政策与货币政 策协调、中央与地方财政关系等内容，扩大与学术界信息 交流，提升国库统计分析影响力。
(六） 提升工作站位，发挥国库统计分析作用
国库统计分析工作处理反映经济社会运行和政府财政 行为信息的数据，根本目的在于为决策层提供参考，支撑 或影响关于经济活动或财政工作决策的制定，最终通过微 观经济主体的活动显现成效。近年来，国库统计分析战线 立足国库数据、着眼经济社会发展大局，在以下领域发挥 决策参谋作用。一是为财政、税务等相关部门提供财政收 支实时监控数据，辅助各级政府实现特定时期政策目标，如新冠肺炎疫情发生以来，为支持地方政府和财政部门保 基层运转，按日向财政部门提供库存明细数据，为客观评 估财政运行压力和风险、科学制定转移支付决策提供参 考。二是在总结国库资金运行规律和特点基础上开展的现 金流预测，为财政部门确定国库现金管理操作规模提供依 据，为人民银行货币政策调控中公开市场操作提供参考，同时人民银行掌握国库资金运行信息有助于其把握发展动 态、加强货币政策与财政政策的协调配合。三是送阅国库资金运行分析报告和相关调研材料，及时反映预算执行情 况、减税降费政策实施情况、行业经济区域经济和贸易经 济情况，为各级政府部门科学决策、服务经济发展提供支 撑。
三、国库统计分析工作展望
统计分析工作伊始，国库数据为分税制改革提供了参 考。而今，随着市场经济改革的推进，经济主体更加多元、经济活动更加复杂、经济形势瞬息万变，决策层需要更全面 及时掌握经济动态信息，这是
时代赋予国库统计分析工作的 使命。大数据带来的思维和技术革新，将继续引领统计分析 工作不断做出改进，更深入地挖掘国库数据中反映的经济社 会运行和政府财政行为信息，更有效地筛选有参考价值的信 息，切实将数据转化为助推经济发展的动力。
(一）继续拓宽国库反映信息边界
国库数据是宏观经济运行情况的晴雨表、是财税政策 执行情况的客观反映，分析研宄国库数据变化必须基于相 关部门工作实际和经济运行的真实情况。一是要推进部门 间信息共享，充分利用互联网，收集财政、税务、发改、住建及经信委等相关部门公开数据信息，完善国库统计分 析数据库；二是要巩固与财政、税务、海关等部门现有的 数据交换制度，不断拓展数据共享范围、提高数据交换频 率，同时积极协调发改、住建、经信委等部门，适时建立 数据共享联系；三是要扎实开展实地调查、丰富调查手段 和渠道，更多地反映地区优势产业、新动能行业、小微民 营企业等关键领域企业经营发展中存在的困难和问题，更客观地评价财税政策、产业政策的实施绩效及传导机制中 遇到的障碍。
(二）提升数据挖掘智能化水平
当前，国库数据的智能统计限于业务量、金额等数 量标志，级次、征收机关等品质标志，未能实现纳税人、预算单位等标志的数据集中，因此在重点税源监测、与财 政专户往来等方面需要补充手段开展分析工作。智能分析
2020年增刊|备貧&15
则限于大额收支监测、现金流预测和国库指数构建等领 域，资金运行智能分析尚不成熟，无法从千丝万缕的数据 变化中自动进行关联分析，在重点行业分析和财税政策研 究等工作中，依然需要依靠分析人员的经验梳理总结客观 规律、捕捉存在的问题，损失了一定的效率。加强科技创 新，逐步建立各类专题分析的关联逻辑，有助于分析、预 测和决策支持的有机整合，充分挖掘国库数据信息。
(三）提高分析服务决策的针对性
国库统计分析的服务对象是各级政府和相关部门，真正为其所用、满足其工作需求，为政策的制定和实施提 供有益参考，才是开展统计分析工作的最终目的。…是要 主动对接政府和有关部门对数据、分析材料和调研报告的 需求，以需求为导向完善报表、分析材料和调研报告；二 是要根据经济形势研判政府和有关部门可能关注的热点、难点问题，开展专题调研，积极对接潜在需求；三是要充 分利用国库数据及时、全面、客观的优势，以及国库处于货币政策和财政政策之间的区位优势，钻研能突出国库特
视角的题材，尝试送阅政府和相关部门；四是搭建统计
分析成果的展示平台，通过国库研究、专题信息等形式持
续、快速送阅政府和相关部门，通过参加财政收支分析
会、财税形势分析会等展示分析成果。
参考文献：
[1] 刘贵生.关于国库统计分析的几个问题[N].金融时报,2012/02/23, (2).安泽秀
[2] 沈昱池.大数据时代我国财政信息共享的思考[J].地方財政研 究,2015,（11).
[3]李国杰，程学旗.大数据研宄：未来科技及经济社会发展的重大战略 领域一一大数据的研宂现状与科学思考[J].战略与决策研宄，2012, (6).
作者简介：
薛建峰，中国人民银行西宁中心支行党委委员、副行长，中华人民共
和国国家金库青海省分库副主任。
playsc16 2020 年增刊
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
关于我们
投诉建议