180金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC
多维度开展国库信息化建设 充分挖掘数据价值相玉娟 中国人民银行合肥中心支行 摘要：随着技术的进步，国库信息
化建设发展迅速，形成以财税库银横向
联网系统(TIPS)、国库会计数据集中系
神经网络控制统(TCBS)及国库管理信息系统(TMIS)
理系统，实现数据集中存储、税款直达入
库、资金实时到账等功能。但国库信息化
建设中仍存在一些不足，如：预算收入退
统模式，工作效率偏低，业务质量难以有
效提升，大量数据分散存储，无法挖掘数
据信息价值。根据以上问题，开展信息化
建设的技术可行性研究、设计信息化解决
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方案、提出具体的政策建议。
关键词： 国库； 信息化； 退库； XML ；
数据仓库
一、国库信息化发展现状
二氧化氮近年来，国库信息化建设发展迅速。
以人民银行国库“3T ”系统的建成、投
产为标志，国库信息化建设迈上新台阶。
财政支出无纸化、事后监督信息化等新业
务不断推广，不仅优化了业务处理环节，
提高了国库业务处理效率，也减少了人
工操作带来的差错，提升了业务处理的准
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确性。尤其是作为联接财税机关和商业银
仙台病毒行、国库部门的TIPS 系统，经过十年多
的完善发展，已经基本覆盖绝大部分征收
机关、银行机构和所有国库，实现了业务
信息传递、处理结果确认、报表信息反馈
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等多项功能，为国库信息化建设奠定了坚
实的基础。
同时，随着互联网金融和大数据技术
的快速发展，国库信息化建设也遇到了新
的挑战。国库部门与财政、税务机构核心
业务系统无法互通，决定了无法完全以电
一定比例；国库内控管理和外部监督的主
要手段，仍多以人工监督为主，相对互联
网金融的发展应用明显滞后；国库大数据
技术未能得到充分利用，对信息产品加工
分析深度和广度不够。这些问题，既是挑
战，也是机遇，为国库信息化今后的发展提供了线索。二、国库信息化建设存在不足(一)预算收入退库、更正信息化程度有待提升国库业务范围包括预算收入、支出、退库、更正等，其中预算收入、拨款支出业务处理信息化模式已经非常成熟，但预算收入退库及更正业务目前仍没有统一、完善的信息化模式。国内基本上采用传统的纸质处理模式，部分地区采取凭证电子化、纸质附件模式，即利用TIPS 系统传递预算收入退库及更正凭证电子信息，退库申请书、原入库凭证等附件仍采用纸质方式进行传递，这种凭证电子化、纸质附件模式减少了凭证的系统录入时间，但增加了纸质材料与电子退库或更正凭证比对工作，核对工作量较大，且容易出现核对失误的情况。目前的这两种模式，国库部门均未共享税务系统中已有的退库申请、原入库凭证等电子信息，需要重复审核票面基本要素，逐笔审
核预算收入的入库情况，国库难以审核重复退库的情况，存在资金误退风险。(二)国库各类登记簿仍采用纸质登记模式国库有柜面监督登记簿、国库会计业务交接登记簿、国库会计资料交接登记簿、国库会计业务重要物品保管登记簿等各类登记簿，除系统自动登记的事项外，均采用纸质登记簿。国库登记簿存在以下几个问题，一是登记簿登记事项不完整、不准确及不规范；二是登记簿之间的一致性难以有效保障，如：国库业务人员业务办理交接时，国库会计业务交接登记簿及国库会计业务重要物品保管登记簿之间的一致性，国库业务人员审核资料不符合业务规定退回时，国库会计资料交接登记簿和柜面监督登记簿的一致性；三是登记簿难以实现多部门签章确认功能，国库需要与税务、财政、海关、商业银行等多部门传递会计资料，纸质登记簿登记确认容易出现登记不清、责任不明的问题；四是
历史登记簿信息查询、统计、分析功能欠
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