信息化视野下的油田企业物资采购审计研究作者：张美荣 赵自强来源：《中国管理信息化》多少人败给了一个等字
2014年第03期 [摘 要] 中原油田作为特大型国有企业，每年对外物资采购金额超过50亿元，年签订采购合同上万份，编制物料凭证几十万份，如何促使物资采购计划、合同、招标、存储等各环节实现成本节约、管理高效，审计部门责任重大。开展传统的物资采购审计，受审计力量和审计手段限制，往往效果欠佳。当前油田AIS审计查证系统已成功上线，借助此系统的强大查阅功能，利用现代化的审计手段开展物资采购审计，必将有效地提高审计效率、降低审计成本、保证审计质量。 2010年1月3日
[关键词] 信息化；物资；采购；审计
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 03. 009
[中图分类号] F239.1 [文献标识码] A [文章编号中山大学 bbs] 1673 - 0194（cctv3同一首歌2014）03- 0015- 02
中原油田作为特大型国有企业每年物资采购金额在50亿元以上，而物资采购审计是对物
资采购计划、合同、招标、供货商选择、物资管理等全过程实施的监督和评价，按照传统的审计方法开展物资采购及管理审计，面对每年上万份采购合同，几十万份物料凭证，审计项目开展难度大、时间长、效果不明显，从而不能充分发挥审计在物资采购方面的预警和防范经营风险的作用。当前，中原油田AIS审计查证系统的成功上线，为提高物资采购审计的成功开展创造了良好条件，本文就如何在ERP环境下搞好物资采购审计，从而提高审计效率、降低审计成本、提高审计质量进行探讨。
1 依法审计匹配滤波器
通过中国石化审计信息集成管理系统，学习掌握国家、集团公司有关物资采购管理方面的法律法规、文件制度，做到依法依规审计。
中国石化审计信息集成管理系统是中国石化自行开发的自动化办公系统，该系统除对审计项目实施全程线上操作和质量控制外，同时也是审计人员学习培训、信息交流的重要网上平台，其法律法规库和公司文件库是审计人员获取最新法律法规、公司文件的信息源。因此在开展物资审计项目前，审计组要通过集成管理系统深入学习掌握集团公司制定的《物资资源市场管理办法》《物资采购渠道管理规定》《物资招标采购管理办法》《合网络生僻字
同管理办法》《物资采购价格管理暂行规定》《物资供应质量管理规定》《重要设备材料监造管理办法》等，针对招标和合同管理方面还要了解《合同法》《招标法》等有关国家法规，对于采购价格、质量、技术标准等方面还要了解油田的具体规定，在此基础上编制审计方案，才能合理确定审计内容，把握重点，做到“有的放矢”。
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