财务·金融农村经济与科技2020年第31卷第3期（总第479期） 为了不断拓展金融服务的广度和深度，需要实现金融创新，提供多种形式的服务方式。一方面大力推广针对小微企业、农户及其他精准扶贫对象的小额信贷，保证基层居民可以有渠道满足自己的资金需求。同时，依托地区互联网的发展，推动互联网金融的普及，积极发挥互联网借贷平台的便捷优势。此外，还可以鼓励基层民间资本的参与，与农村信用社、地方农业发展银行相互竞争，提高金融效率，从而实现普惠金融的服务多样性。 3.3 改善农村经济结构，培育农村金融的真实需求
除农村地区金融资源劣势外，农村地区的经济结构单一落后，对资本的需求和依赖不足也是导致城乡金融发展滞后的原因之一。相对而言，城镇的居民收入水平受普惠金融发展影响较大，相反农村的普惠金融发展水平受居民收入水平的影响较大。在金融服务需求指向性越发强烈的发展趋势下，金融机构势必会从用户需求的角度出发制定和推广其金融服务，因此培养农村地区居民的金融需求，在一定程度上也能够促进普惠金融的更好发展，进而在能够获取金融资源的情况下提升农村居民的资本收益水平，缩小城乡收入差距。通过改变农业生产组织方式，转型成为现代化、规模的农业生产，促进劳动力和资本的结合，将更有利于提高农村居民收入，促进金融资源向农业转移实现新的更高水平的供需平衡。
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富羽仙
（黑龙江大学，黑龙江 哈尔滨 150080）
[摘要]伴随着经济社会的发展，人民的收入不断增加，现在的人们不再将手中的金钱着眼于物质生活规划，保险逐渐成为家庭生活的必需产品。正是随着家庭需求的不断增加，保险行业也推出各式各样的保险产品。但由于保险利益在法律上的归属没有明确的规定，在夫妻离婚时关于保险权益的分割在全国法院出现类似案情，不同裁判的情形，造成此种情况的原因关键在于《婚姻法》及相关司法解释存在不完善的规定，且保险权益作为一种非常规的财产类型，其表现形式不同于传统的财产，由此分割保险权益的归属仍在实务界存在着极大争议。 形位公差[关键词]保险权益；离婚；共同财产分割
[中图分类号] D923.9 [文献标识码]A
前言
随着社会经济的不断发展，保险由“奢望品”逐渐成为了家庭“必需品”，而保险权益在婚姻存续期内认定为夫妻共同财产是无可厚非的，但是在现实的司法实践中，保险权益一旦涉及离婚财产分割还能否作为共同财产一直存在着争议，也困扰着司法实践，因此有必要通过立法来进行保险权益分割的完善。
1 保险的概述
针对保险的性质在法学界一直没有一个统一的定论，各个国家都有自身的保险理论体系，无论在大陆法系内还是在英美法系内国家都无法形成一个统一的认识。所以针对保险基本内涵的解析，目前较为主流的观点存在以下三种：
1.1 损害分担说
河南徐益勤该理论认为保险其实质就是由于未知的遭遇对被保险人造成身体或财产的损害，由未遭受损害的其他被保险人的保险金来承担该损害，以减轻这种未知灾难所造成的损害后果的一种社会救济模式。
成都大学学报1.2 合同赔偿说专题学习网站
该理论从保险作为合同角度出发，根据合同的相对性或者第三人获利的方式享有合同权利，承担合同义务。权利的享有指的是保险公司需承担损害发生后的给付保险金，义务承担指的是投保人需按时、足额缴纳保险金。在保险中按照民法的基本理论存在当事人、权利义务的承担以及双方就此种承担所达成的合意，因此将保险认定为民事合同关系，
1.3 风险管理说
按照风险管理学的理论，保险是通过风险转移来达到风险管理目标的一种管理机制。社会通过保险的模式将个体的风险
[收稿日期]2019-12-11
品质因数q
[作者简介]富羽仙（1995—），女，满族，黑龙江牡丹江人，硕士研究生，研究方向：民商法。
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