作者：王相军 吕鍠芹 李培培
来源：《商场现代化》2020年第03期
uu定制网 摘 要：简要回顾司库管理理论及发展历程，然后对X集团金融资源管理发展现状进行分析。研究发现X集团金融资源管理推行结算中心资金集中管理模式，其存在资金整合功能不佳、财务管控能力分散、财务数据管理困难、资本运作不充分等问题，以此提出X集团应基于金融资源管理构建战略型司库，完善资金集中管理平台，推行内部定价差异化战略，建立全面风险管理体系，强化内部环境建设，为司库管理提供有力保障，指导决策者提升其资本配置能力，有效实施发展战略。 世界末日几号
关键词：司库;金融资源管理;资金
世界上什么事最开心 随着经济全球化程度加强，智能化进程加快，企业业务扩张和流程管理转变加速，中国企业集团财务管理难度增大且财务管控风险显著提升，其管理模式亟需转型。在此背景下，资金等金融资源作为财务管理的重要对象，也面临创新和拓展问题。如何提高集团金融资源
不稳定的特里罗安
使用效率，实现集团内资金业务的集中管控，成为本文探索的重点内容。
一、司库管理概述
司库（Treasury）一词来源于古法文。随着市场发展，司库管理已形成以现金管理为基础催生的收支集中管理、流动性管理、银行账户管理，更从战略的高度，进行资金战略规划、收支计划、金融资产处置、现金盈余时的投资、现金赤字时以最低成本进行融资、利率汇率风险管理以及银行及其他金融机构关系管理等。其较原资金管理模式更具有战略导向，是用金融模式解决财务问题。从本质上看，司库管理就是企业集团对金融资源进行动态和全面管理，金融管理以资金为主要元素，对资源进行追踪，满足实体产业的资金需求，实现资金管理与集团战略的高度契合的目标。
司库作为一种先进的管理思想和管理模式，在大型跨国企业中备受推崇。例如，通用、壳牌、西门子、三菱等跨国集团公司都专门设置了与会计部门平行的企业高级司库管理职能，通过建立全球资金池，进行垂直化资金、融资、投资等的统一管理，推进全球化战略实现。司库管理以信息化为基础并逐步创新发展，使企业集团形成了统管核算、业务、战略的财务总监管理及统管流动性、风险应对、金融资源支持的司库长平级职位，其
发展过程中力求不断优化管理模式与创新工具，提高企业集团金融资源动态效率，为资金安全及高效运用提供保障，极大地提高财务管理价值创造能力，决策支撑能力，风险管控能力，统筹协同能力及协调服务能力。
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