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商业银行集团客户授信风险及防范作者：孙娜来源：《科技创新导报》2012年第23期 摘 要:随着我国经济快速发展,跨地区、跨行业和集团化经营的企业越来越多,由于集团客户的规模巨大、金融业务需求大而成为商业银行重点拓展的客户体,这些集团客户为商业银行的带来巨大的利润。但是伴随着集团客户授信业务的发展,集团客户与其关联企业过度融资等经济事件时有发生,商业银行对于集团客户的授信风险管理越来越凸显其重要性。本文主要分析我国商业银行对于集团客户授信风险存在的问题,并针对解决相应风险的防范管理措施提出了几点建议。 关键词:集团客户 授信风险 商业银行 盐酸二氟沙星关联企业 防范措施
中图分类号:F832.4 文献标识码:A 文章编号:1674-098X(2012)08(b)-0187-02
近年来随着我国经济的快速发展,为国内企业发展创造了良好条件,跨地区、跨行业和集团化经营的企业不断涌现,集团企业的数量增长明显。集团企业由于其经营规模大、金融业务
需求大而成为商业银行重点拓展的客户体。商业银行基于对集团客户投资回报率、资产规模与市场形象、发挥银行整体资源优势等方面的考虑,从而对集团客户采取了重点营销,目前国内四大商业银行已集中了90%以上的全国或跨国集团客户。但是伴随着集团客户授信规模的增长,集团客户授信风险也日益凸显,其风险管理逐渐成为商业银行授信管理工作中的重点与难点。“啤酒花”等上市公司经济案件的爆发,“德隆系春夏秋冬话安全”企业的轰然倒下,都为商业银行集团客户的授信风险管理工作敲响了警钟,控制集团客户的授信风险已迫在眉睫。商业银行需要严格遵守贷款审批流程,加强对集团客户的统一授信管理,转变对集团客户规模、实力的盲目迷信,加强授信流程中各环节的管理,鉴别筛选优质授信主体,控制集团客户的关联担保比例,规避集团客户授信风险。
1 商业银行集团客户授信风险特点分析
集团客户的授信风险具有系统性强、关联性强、隐蔽性强、破坏力强等特点,其风险控制较单一客户授信的风险控制更为复杂,对商业银行的资金安全有着重要影响。在集团客户授信过程中,一方面双环戊二烯,如果商业银行对集团客户的授信风险控制能力不强山西财政厅,就容易出现多头授信、不适当分配授信额度、过度授信;另一方面,集团的关联企业为争夺多元化利益,彼此之
间频繁进行关联交易、相互担保,在内部关联方之间转移生产或利润,或对银行贷款进行挪用,都暴露出由于集团客户组织结构的复杂和信用状况的参差不齐,给商业银行带来的巨大资金风险。经过对当前商业银行集团客户授信业务特点进行分析,发现在授信过程中存在以下几方面风险。
1.1 集团客户关联企业财务风险
集团客户一重要特点就是其往往关联企业多,更容易通过关联交易夸大企业的有利信息、隐藏不利信息,甚至一些集团公司为了贷款成功与中介机构联手掩饰财务状况,随意调节合并报表数据,合并报表与借款主体报表不分,编制合并报表过程中不剔除集团关联企业之间的投资、应收应付款项,虚增借款主体的资产、收入或利润,使合并报表中企业的资产规模、现金流量增大、盈利能力变强。或者由母公司操控盈利,财务报告中未披露相关企业之间的关联交易及相互担保情况,影响商业银行获取集团企业经营状况的准确信息,使银行很难准确掌握客户的真实资产负债以及财务效益等情况,无法做出客观准确的判断。此外,集团企业容易通过关联交易调整集团内部各企业的资产负债结构,为满足贷款条件进行集团企业关联担保,由于集团内部企业处于相同或相关行业,经营高度相关,一损俱损,一荣俱荣,使得贷款担保
的有效性大大降低,导致银行贷款风险成倍的增长。例如同一区域上市公司相互担保的“山东担保圈”、与啤酒花密切相关的“新疆担保圈”都是此类风险的典型。根据相关资料,2011年上半年上市公司的关联担保总额同比增长了670亿元,增幅达到36.73%,其中东方金钰、永泰能源、江西水泥等20焦作矿山机械厂家上市公司的关联担保额都超过了公司的净资产,其中东方金钰的担保额更是触目惊心,甚至已达到净资产的325.83%,严重的“资不抵债”,给商业银行带来了巨大的潜在资金风险。
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