财政学
1、财政学就是研究政府收⽀活动及其对经济运⾏的影响的经济学分⽀ 2、财政学的研究⽅法：1、实证分析2、规范分析
3、帕累托效率：不可能通过资源的重新配置达到使某个⼈的境况变好⽽不使其他⼈任何⼈的境况变差
4、罗尔斯主义（主张最⼩最⼤化原则）：社会福利的⾼低取决于社会上境况最差的那个⼈的效⽤
5、市场失灵（财政起因）：现实的市场经济还存在着⼀些⾃⾝难以克服的缺陷或不⾜ 6、市场势⼒：垄断和⾃然垄断（垄断的⽆谓损失）
7、市场残缺：1、公共产品2、外部性：指的是经济主体的⾏为以市场价格以外的⽅式影响他⼈福
利的情形3、信息不对称
三二三事变四川大学8、市场功能缺失：因市场功能不完整⽽⼒不能及的经济现象：1、分配不公平2、经济波动（通货膨胀：价格总⽔平在⼀定时期内持续上涨的现象）3、优值品和劣值品
9、配置职能：1矫正竞争的不完善2矫正市场的不完善
11、稳定职能：财政政策：政府为实现宏观经济政策⽬标⽽对政府⽀出、税收、公债⽔平等作出的决策1、改变政府的购买数量2改变政府转移⽀付的数量3调整税率12、特殊利益集团：少数有共同经济利益的投票者联合起来形成原因：1联合起来耗费较低
2联合起来能左右公共决策3有利于⾃⼰的⽅案获得通过13、⼀致同意原则：林达尔均衡：双⽅就公共产品的供给⽔平和相应的纳税份额达成⼀致意见 14、投票悖论：没有⼀种提案能够赢得超过其他所有提案的多票数
15、单峰偏好：投票⼈从⾃⼰最偏好的结果向任何⽅向偏离之后，他的效⽤总会下降
16、多峰偏好：投票⼈偏离⾃⼰最偏好的结果之后，效⽤先降后升
17、中间投票⼈定理：中间投票⼈：在所有选民中偏好居中的那位投票⼈
18、阿罗不可能定理：在相当弱的条件下达成投票均衡的公共决策机制是不存在的
19、财政决策主体的⾏为：选民的⾏为、利益集团的⾏为、政治家和政党的⾏为、官员的⾏为
北豆根提取物20政府失灵1、政府失灵的原因：政府机制本⾝存在低效率现象2、矫正政府失灵：1引⼊竞
争机制2改⾰公共决策制度3约束政府开⽀
21公共产品的特性：⾮竞争性、⾮排他性、
22、混合产品：⾃然垄断（⾮竞争性、排他性）公共资源（竞争性、⾮排他性公共地的悲剧：公共资源经常被过度开发和使⽤）
23、有效提供私⼈产品的条件：每个消费者的边际私⼈收益与边际社会收益相⼀致，并且都等于边际社会成本
（MBa=MBb=MBc=MSB=MSC）
24、有效提供公共产品的条件：所有消费者的边际私⼈收益之和等于边际社会收益，并且等于边际社会成本
（MBa+MBb+MBc=MSB=MSC）
25、为什么政府要介⼊教育：1教育具有正外部性2教育
有助于缩⼩贫富差距3教育资本市场具有不完全性
26教育⽀出⽅式及其经济效应：1对学⽣本⼈补助2对低
收⼊家庭补助（产⽣纯粹的收⼊效应）3对私⽴学校补助
27、正外部性：产⽣正外部性的经济活动给他⼈产⽣积极
的影响，⽆偿给他⼈带来利益
28、负外部性：产⽣负外部性的经济活动给他⼈带来消极的影响，对他⼈施加了成本
29、外部性的私⼈对策科斯定理：假定资源所有者能够分清对其财产损害的来源，并且能合法地防⽌损害，同时私⼈各⽅可以⽆成本地就资源配置进⾏协调，那么，⽆论谁获得产权，有关各⽅总能达成⼀种协议。通过这⼀协议，每个⼈的状况都能变好，⽽且其结果是有效率的。
30、庇古税、庇古补贴：通过税收、补贴来矫正外部性的⽅法
31、排污权交易制度：为了实现污染控制的最优⽔平，政府可以向企业拍卖污染许可证，并且允许污染权在企业之间进⾏交易
32、政府管制：政府依据有关的法规，通过许可、禁⽌等⼿段，对私⼈经济活动施加直接影响的⾏为财政⽀出规模的控制
33、零基预算：是指不考虑过去的预算项⽬和收⽀⽔平，以零为基点编制的预算（由预算编制、审批、执⾏、和决算构成）
34、政府采购：遵循公开、公平、公正原则意思自治原则
35、贫困线：⼀般以收⼊或消费⽀出为标准确定的
36、农村扶贫：扶贫贷款、发展资⾦、以⼯代赈
37、城市扶贫：最低⽣活保障制度：以收⼊调查为基础的扶贫⽅案
38、负所得税：⼀个可以为所有⼈提供最低收⼊保障的现⾦补助计划
39、城镇是会保险项⽬：养⽼保险、医疗保险、失业保险、⼯伤保险、⽣育保险
40、养⽼保险筹资模式
41、现收现付制：⽤⼀个时期正在⼯作的⼀代⼈的缴费
来⽀付已经退休的⼀代⼈的养⽼⾦
42、完全积累制：建⽴个⼈账户，使退休⾦直接来源于
社会成员本⾝的积蓄积累1995年高考语文第一题
43、部分积累制：通过现收现付制满⾜当前⽀付需要的
前提下，留出⼀定的储备以适应未来的⽀付需求
44、政府介⼊社会保险的依据1、政府的介⼊可以弥补保险市场存在因信息不对称⽽导致的市场不存在问题2、政府的介⼊可以弥补收⼊分配上的市场缺陷3、社会保险是⼀种优质品，政府介⼊体现了⽗爱主义4、相对于商业保险来说，政府介⼊社会保险还具有其他的优势
45、财政收⼊的形式：税收、⾏政收⼊、公债、公共企业收⼊、国有财产收⼊，其中税收为最主要形式
46、税收特征：强制性、固定性、⽆偿性
47、税制基本要素：纳税⼈：直接负有纳税义务妇⼈单位和个⼈即税款缴纳者（负税⼈：最终承受税
款的单位和个⼈。如消费税的纳税⼈是产品的⽣产者、经营者，⽽负税⼈则是消费者。发⽣了税负转嫁）征税对象：⼀种税区别于另⼀种税的主要标志税率：税额与征税对象数额或税基之间的⽐例（有⽐例税率、定额税率、累进税率）
48、税收三原则：公平、效率、稳定
49、税收⽆谓损失：因课税带来的净损失或额外负担⼀般称为税收的⽆谓损失
50、税收中性：指政府税收不应⼲扰或扭曲市场机制的正常运⾏，或者说不影响私⼈经济部门原
有的资源配置状况
51、客观说：以能客观地观察并衡量的某种指标来作为衡量纳税能⼒的依据
52、主观说：⼀个⼈福利来作为衡量纳税能⼒的标准税收转嫁形式
53、前转：也称顺转，通过提⾼价格的⽅法将所纳税款向前转移给商品或要素的购买者
54、后转：也称逆转，通过压低进价、压低⼯资、等⽅法将所纳税款向后转移给商品或要素的
SULPHER提供者后转的⼀种特例：税收资本化：政府向资本品的收益征税税收归宿局部均衡分析
55、⽆关性定理：税收对价格和产出的效应与对供给⽅征税还是对需求⽅征税⽆关
56、供求弹性对税收转嫁与归宿的影响：当供给完全⽆弹性时企业承担全部税负，当供给有
完全弹性时消费者承担全部税负
57、按征税对象的不同，可以将税收分为所得课税、流转
课税、财产课税1、所得课税：以纳税
⼈所得为征税对象，主要包括个⼈所得税、公司所得税、
社会保险税等2、流转课税：以商品和劳
务的流转额为征税对象，主要包括增值税、营业税、消费
税、和关税等3、财产课税：以纳税⼈拥有
或⽀配的财产为征税对象，主要包括⼀般财产税、特种财
产税、财产转让税等
58、公开市场业务：央⾏在公开市场上买进和卖出国债
59、李嘉图模型：认为政府融资的形式是⽆关紧要的观点
60、分级财政体制：即有⼀级政府就有⼀级财政，以便使
每⼀级政府都具备组织收⼊和安排⽀出的权
大连民族学院学报利，为顺利履⾏各⾃的政府职能创造条件
61、帝伯特模型：假定居民具有迁移的完全⾃由，那么在
竞争性的地⽅辖区之间，居民出于最⼤化⾃⾝效⽤的动
机，会在全国范围内寻地⽅政府所提供的公共产品与所
征收的税收之间的最佳组合，选择他们最喜欢的社区，并
接受和维护该辖区地⽅政府的管理
62、财政分权的优势：1、能够使公共产品的供给更好满
⾜地⽅居民的偏好2、有利于促进政
府间竞争3、有利于推动公共服务的创新。不⾜：1、辖区
间外溢2、规模经济3、低效的税制4、恶性竞争
63、⽆条件补助：指对补助⾦的⽤途不作限定，由受补助者⾃主决定和⽀配
64、相机抉择的经济政策：依据经济运⾏的实际情况，选择在合适的时机切⼊，以烫平经济波动，实现经济稳定的政策举措
65、⾃动稳定器：税制、失业保障津贴、贫困救助计划等制度⼀旦存在，就能够⾃动起到稳定经济的效果
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