广东省地方税务局关于印发《企业所得税年度纳税申报表(B类)》的通知 文章属性
∙【制定机关】广东省地方税务局
∙【公布日期】2008.12.22
∙【字 号】粤地税发[2008]219号
∙【施行日期】2008.12.22
∙瓮安县国土资源局【效力等级】地方规范性文件
∙【时效性】失效
∙【主题分类】企业所得税,税收征管
正文
广东省地方税务局关于印发《企业所得税年度纳税申报表(B类)》的通知
（粤地税发〔2008〕219号）
各市地方税务局（不发深圳），省局直属税务分局：
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，根据《国家税务总局关于印发＜企业所得税核定征收办法＞的通知》（国税发〔2008〕30号）的规定，省局制定了适用于采取应税所得率征收方式的企业所得税居民纳税人填报的《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表。现将《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表印发给你们，请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习及培训工作。 附件：1.企业所得税年度纳税申报表（B类）
附表一及说明（略）
附表二企业所得税过渡期优惠明细表及说明
2.企业所得税年度纳税申报表（B类）填报说明
广东省地方税务局
二OO八年十二月二十二日
附件1：企业所得税年度纳税申报表
附表二
企业所得税过渡期优惠明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列至角分）
行次 | 项 目 | 金 额 |
1 | 合计 | |
2 | （一）软件生产企业、集成电路企业 | |
3 | （二）转制科研机构 | |
4 | （三）文化事业单位转制 | |
5 | （四）生产和装配伤残人员专门用品企业 | |
6 | （五）下岗失业人员再就业 | |
7 | （六）监狱、劳教企业 端粒酶的发现 | |
8 | （七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业 | |
9 | （八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业 | |
10 | （九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企业 | |
11 | （十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外商投资企业 | |
12 | （十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、港口、码头外商投资企业加工工艺 | |
13 | （十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业 | |
14 | （十三）新办文化企业 | |
15 | | （十四）经济特区新设立高新技术企业优惠政策 | |
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
附件2： 办公自动化系统论文
企业所得税年度纳税申报表（B类）填报说明
一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用。核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至12月31日。
纳税人年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为实际生产经营之日的当月1日至12月31日。
纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
纳税人年度中间开业且年度内中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明
1、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额，其中纳税人按照税法规定可享受的不征税收入、免税收入、减计收入从该行中减除后填报。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果，其中纳税人按照税法规定可享受所得减免优惠的金额在本行中减除后填报。计算公式：应纳税所得额≤第1行“收入总额”×第2行“税务
机关核定的应税所得率”。
4、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
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