邮件合并【摘要】财务集约化管理给趸售县供电企业提出新要求、带来新问题。结合当前实际工作中最棘手问题：sg186上线、供电所银行账户取消，针对问题提出解决措施，对财务资产部如何进行电费回收闭环管理，简便流程，提高效率，确保资金安全进行浅议。【关键词】资金管理；上下联动；快捷高效；财务风险控制体系 一、引言
从“构建一个体系”“统一五项标准”、“实现三项集中”为主线的财务集约化总体工作思路，到2012年底全面建成适应农电企业科学发展的财务管理体系的工作目标，国网公司管理日趋精益化，我们需要进一步夯实基础、堵塞漏洞、强化管理、优化服务，着力提升财务管理水平。
财务集约化管理给我们提出新要求、带来新问题，需要我们结合实际工作不断创新。如何做好财务管理工作不仅是密密麻麻的“时间表”，更是不可懈怠的“军令状”。sg186①上线、银行账户集中管理等一系列资金管理措施的改革，如何快捷高效提高新形势下的资金管理模式成为趸售县供电企业亟待解决的问题。
二、对于sg186上线资金管理设想单子论
根据河北省及衡水市电力公司文件精神，要加强企业资金的调度，提高使用效率，回避资金风险，控制企业现金流量。银行账户必须由财务资产部统一开设和管理。公司财务部是银行账户归口管
理部门，负责银行账户的开立、变更、撤销、使用，并经省公司批准。
（一）与财务软件公司合作开发财务管理软件新模块
2010年5月份趸售县供电企业积极响应省、市公司号召，按照账户清理标准，执行“一行一户”电费户不超过4个的原则，把供电所的账户全部撤销，供电所电费专责把每天收到的电费统一交至公司电费专户。结合故城县电力公司情况，14个供电所的银行账由财务资产部统一记账、对账，假设每个供电所每天上交银行两笔，一天增加公司财务银行账28笔，况且供电所收取支票上交银行笔数无法估算，遇到集中收费期每天电费回单上百张且大多数供电所距离县城较远，最远的供电所距离县城70多里，送达电费回单不及时成为一大问题，影响财务及时记账、对账。账户集中管理给财务人员增加如此大的工作量，财务人员每天积极与供电所核对，督促上交电费回单，每日编制现金收支结存表，每月编制银行往来调节表。财务人员埋头苦干在办公桌，日复一日枯燥地重复着简单的业务。煤炭工业济南设计研究院有限公司
薛飞近况面对如此繁重的工作量，如何简化工作程序，提高工作效率成为首要思考问题。采用化整为零的想法，是否把电费银行回单制证、粘贴工作分解到供电所？通过与远光财务软件的工程师商讨，研发一套与财务联网财务软件给各供电所安装。该软件给供电所记账员一个制证、打印的权限。各供电所配
备一名记账员经过专业培训，把自己供电所每天上交银行的电费回单通过财务软件填制“银行收
款”记账凭证，并且每天与sg186系统核对金额，打印、粘贴、保存，月底上交财务资产部。这样一来不但减轻财务人员工作量而且解决电费银行回单入账不及时、回单丢失的问题，月底结账也不会因为催缴银行回单耗费时间，大大提高了工作效率。
上下联动换来明显的效益，月底结账，银行账准确无误，电费及时、足额上交，资金滞留率大幅降低，资金归集率有效提高，资金流转率明显提高。企业内部现金流“汇流成河”，承载企业发展之舟破浪前行。“苦”换来“乐”，这是给财务人员最大的回报。（二）运用财务软件对账，使对账工作驶入快车道
面对每月几千笔的银行对账业务，手工对账即使加班也要一个星期的时间。以前因为惯性使我们产生惰性，习惯性的沿用老会计的做法，唉声叹气抱怨工作多。其实有时我们稍微开动脑筋就会解决所谓的困难，我们积极运用财务软件开启财务软件系统对账功能。每月运用银行网银导出excel银行对账单，设定对账格式，点击本单位的对账数据后，便可以进行对账处理，在对账过程中若出现未对上的业务，可通过手工对账来实现。采用软件对账业务把繁重的业务量化简为几秒或几分钟，可节约对账时间6天/月。有未达账项及时查，防范资金风险，减少资金沉淀，提高企业管理效益、经济效益。节约下来的时间财务人员可以把精力投入到更细致、更全面的财务管理环节。又化解一个问题！大胆
的尝试，紧锁的眉头舒展了，换来会计脸上轻松的微笑，在工作中到快乐。你会发现每解决一个问题，内心会有无比的畅快和成功的喜悦！
三、加强资金管理安全措施，严把稽核关
（一）从细微处着手，牢固树立安全线
根据国家财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》规定，各单位应当根据国家有关法律法规和基本规范，结合部门或系统的内部会计控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。建立《财务风险控制体系》，形成文件，进行实施和保持，以规范企业的会计行为，加强企业财务管理和对经济活动全过程的控制与监督，提高防范和化解财务风险的能力，维护、提高全局的经济秩序和经济效益。坚持“精简、精干、高效”的原则，切实做到事事有人管、人人有专责、办事有标准、工作有检查、业绩有奖惩，保证各项会计工作有序进行，是确保资金安全的有效保证。
针对内控管理多措并举，从细微处着手，财务资产部与营销部派专人不定期抽查某月某天sg186系统收取电费金额与银行核对、与供电所收费员核实，发现问题及时查原因，明确责任，责任落实到人，及时整改，不要亡羊补牢，确保资金安全。
（二）精益求精，严把稽核关
财务资产部主任制定年度稽核计划进行常规性、定期性财务稽核。日常稽核是对会计凭证、账簿、财务报表等相关会计资料，以及对会计岗位设置、会计核算、财务报告、档案管理等的审核，促进日常财务工作的真实、合法、合规。
根据本单位规章制度及稽核计划，开展本单位的日常稽核，对本
晋城市煤炭工业局单位日常核算进行实时监控。进一步强化单位会计基础工作，提高财务管理水平，加强企业财务监督，健全企业内部监督约束机制，正确评价企业的经营成果，保障全局经营战略目标的实现。
藏羌锅庄四、分析结论
整套流程全公司上下联动，全方位开展记账、对账环节，全面完成电费回收闭环管理。理顺了营销部、供电所、财务资产部之间的关系。营销部设专人查询财务软件的银收明细账，及时核对收费人员上交情况，实现了银行账户资金与sg186系统的对接。
通过全员互动、任务分解，可节约公司财务人员催缴银行回单费200多元/月，节约供电所人员来回跑的时间420人次/月，通过供电所“银行收款”——基本规范（试行）［s］.2001.
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