第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds TransferPricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。 第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：
1
担，实行重点突出的利率政策。
（二）全面性原则。对所有资产负债表业务进行定价，实现全额资金定价管理。
（三）及时性原则。存贷款内部转移价格随贷款市场报价利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内部资金管理的实时性与动态性。
（四）统筹性原则。统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，以科学、规则的方法设定各因素权重。其中，贷款业务有关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。
（五）灵活性原则。对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑实践情况，采取灵活的定价方式，破例事项可特批。
第二章部门权限与职责
第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP 这个有效工具，促进各项业务的发展。总行明确各管理委员会、部门权限和职责，具体权限与职责如下：
（一）资产负债管理委员会
负责本行内部资金转移定价策略、调整原则，办法政策的制定，制度与总体方案的审批。
（二）计划财务部造型艺术的特点
2010男篮世锦赛
2
1.卖力拟定本行内部资金转移定价政策或方案，并提交资产负债管理委员会审批；
2.负责内部资金转移定价系统模块的管理；
3.卖力发布内部资金转移定价的利率曲线、调整加代价加减点数、撰写阐发敷陈；
4.及时根据贷款市场报价利率（LPR）、人行存款基准利率、准备金调整及内部管理需求在系统中进行参数调整与保护；
少年军校活动被写入哪部法律5.负责转移收支的账务处理;
6.负责对内部资金转移定价的执行情况进行检查，并定期收集支行反馈意见；
7.对网点、部门提出指导建设性意见。
（三）运营管理部（清算中心）负责资金的内部清算。
ddp（四）科技息部负责系统后台的正常运行，保障数据传输的准确性；负责数据仓库的汇集，处理各业务系统数据并向管理会计系统进行供数，并保证数据传输的及时性与完整性。
（五）金融市场部负责向管理会计系统提供每日市场利率、同业业务的及时导入，同时针对资金的特定业务提出定价建议，与计划财务部共同确定。
（六）网点、部门负责登录管理会计系统查阅并复核转移收支计算结果，定期向本行计划财务部反馈意见，如在执行中出现问题或计算发现误差时应及时上报。
第三章内部转移资金定价的具体规定
3
第五条FTP定价范围三星sghe258
FTP定价范围为全资产负债表（同时剔除无控制权、资金未产生转移及不成回收资金的业务）。
第六条收益率曲线构造
收益率曲线类型有人民币存、贷款收益率曲线，市场收益率曲线，外币市场收益率曲线三种。
（一）人民币存、贷款收益率曲线。存款基准利率曲线上浮+贷款市场报价利率（LPR）曲线，利差切割。对该利差以比例进行分割，适用产品有定期存款、通知存款、协定存款、协议存款、特种存款、非生息负债等贷款、逾期贷款、贸易融资、非生息资产等。
（二）市场收益率曲线。一年期以内shibor曲线，一年期以上国债收益率曲线，主要适用资金产品(债券买卖，拆入资金，拆出资金，买入返售，卖出回购等)，贴现，转贴现，同业存放，存放同业等。
（三）外币市场收益率曲线。一年期以内libor曲线，一年期以上swap曲线，主要适用于外币产品，例如：美元。
第七条内部转移定价方法
接纳以下五种方法：期限匹配法、利率代码差额法、赋值利率法、锁定利差法和久期法。
（一）期限匹配法。针对具有期限的业务，根据期限确定其FTP价格的一种方法。该办法适用到期一次性还本，固定利率的业务，即在业务发生的当天，该业务原始期限所对应的FTP收益率曲线上的利率作为该业务的FTP价格，且该FTP 转移价格
20082009nba总决赛
4
在整个合同期限内保持不变。适用于有确定期限的固定利率产品和有确定期限的定期调整利率产品，如：定期存款、利随本清的贷款等。
（二）利率代码差额法。在转移定价收益曲线的基础上加、减一个差额。适用于无确定期限产品和利率类型为不定期变动的产品。
（三）赋值利率法。不能间接与转移定价收益曲线挂钩的产品，只能间接指定一个转移利率。适用于无肯定期限产品，如：活期存款。
（四）锁定利差法。事前肯定一个牢固不变的FTP利差值，即锁定整个时期内交易利率和转移利率之间的利差。适用于垫款。
（五）久期法。针对分期还本的贷款业务，使用该业务的久期期限在贷款曲线上匹配。适用于按揭贷款等。
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
关于我们
投诉建议