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现代金融
2021年第4期 总第458期
金融观察
摘要：近年来，我国商业银行在履行社会环境责任方面作出了诸多努力，但在社会环境责任意识、绿金融业务、信息披露等方面或多或少存在一些问题，商业银行要从树立社会责任意识、积极践行绿信贷、创新绿金融业务、完善信息披露与协调沟通机制等方面采取措施，进一步履行社会环境责任，促进经济健康高质量发展。长期以来，对于企业发展与环境的关系，人们普遍认为，企业发展必须遵循环保原则，即企业必须履行对环境的社会责任，这里的企业更多指的是工业企业，对工业企业的社会环境责任，国家和政府有许多法律规定。而商业银行作为对社会生产资金进行配置的金融机构，虽本身并不直接从事生产，但其所投放资金的流向可能与企业对环境造成的影响密切相关，对资金配置所产生的不良后果，他们应该承担相应的间接责任。商业银行是国民经济体系中的金融主体，商业银行履行社会环境责任无论是对其自身的发展还是对于整个社会的可持续发展都具有重大的意义。已有研究表明，良好的社会责任感影响着经济环境，商业银行应充分关注社会责任，以达到保持自身可持续发展的目标。
关于商业银行的社会责任和环境责任，国内学者作了一些研究，取得了一些成果。肖红认为，商业银行履行环境保护责任，可以提高企业环境风险评估水平，从而间接鼓励企业采取更加有效的环境风险预防措施获得银行贷款。李诺在对我国国有商业银行社会责任的研究中，通过对国有商业银行社会责任的研究和分析，发现国有商业银行履行社会责任对促进我国经济的全面发展具有重要作用。林雯雯分析了发展低碳经济背景下，商业银行履行社会责任的必要性，指出商业银行在追求商业利益的同时需顺应低碳经济的时代潮流，加速推动绿信贷等低碳金融服务在我国的实行。本文将对商业银行履行环境责任的现状及存在的问题进行分析，并提出切实可行的对策和建议，以推动我国商业银行进一步履行社会环境责任，促进经济健康高质量发展。
一、商业银行履行社会环境责任概述
（一）商业银行社会环境责任的概念。关于商业银行社会环境责任，目前还未有明确统一的定义。本文认为，商业银行社会环境责任是企业社会责任的一部分，是指商业银行在进行信贷活动时，要考虑贷款企业可能对环境产生的影响。在现代经济中，商业银行是一个非常重要的部门，其应该承担起与其地位相对等的社会责任。西方发达国家非常重视商业银行社会责任的履行，我国商业银行也要在社会责任的履行中起到模范带头的作用，以此促进银行本身的长远发展，最终形成股东利益与社会公共利益双赢的良好局面。
（二）商业银行社会环境责任的基本内容。商业银行不同于一般工商企业，其社会环境责任主要体现在两个方面：一是银行内部的直接环保责任，比如在日常经营活动中，需要做到节约纸张、节约用电等环保行为。二是银行外部的间接环保责任，即通过信贷支持或拒绝，间接影响企业对环境的行为。一直以来，环境风险始终是企业所面临的众多风险之一，环境责任是企业责任的一部分，所以企业应承担环境责任。对于商业银行来说，如果授信或投资环境风险高的企业或项目，则其要对经济损失的直接后果和环境污染负间接责任。例如，借款客户的行为如果破坏或污染环境，会对提供贷款或筹集资金的商业银行名声产生重大影响，使商业银行受到社会舆论的，带来声誉风险，使其在未来市场竞争中处于非常被动的地位。商业银行发展绿金融，利用信贷杠杆减少企业对环境产生污染，是履行环境责任的重要体现。
我国商业银行履行社会环境责任的现状及对策研究
混凝土仿钢纤维□ 光 琳 张 啸
金融观察
二、商业银行履行社会环境责任的必要性和意义
少年电脑世界（一）商业银行履行社会环境责任的必要性。
商业银行是一种特殊的金融企业，是整个金融机构体系中的主体，是决定社会资本配置、促进经济发展的重要机构。商业银行主要经营商业存款和贷款，这些业务并不直接导致环境污染，但其借款的企业可能会在生产过程中造成环境损害，这时，商业银行要承担间接的责任。某种程度上说，正是商业银行的不当借款行为才最终导致了环境污染，成了环境污染的助推器。因此，商业银行积极履行环境责任，是其履行社会责任的不可或缺的一环。
（二）商业银行履行社会环境责任的意义。
环境问题可能会给商业银行将带来许多不利的影响，环境风险很可能导致商业银行产生不良贷款。中国工商银行采用压力测试方法，分析了因环境因素使得商业银行产生信贷风险的传导路径，并计量出环境因素对信用风险的影响程度。环境问题加重了企业的财务负担，影响企业的还款能力，从而增加银行风险敞口，给商业银行带来信用风险。同时，来自投资者等外部压力增大也将对银行带来声誉风险。
国家颁布了不少有关环境保护的法律法规，并能够执行相关的行政手段，但也存在许多不足之处，包括费用高昂、效率低下和缺乏可持续性。而商业银行通过经济手段可以优化资金和资源分配，影响企业活动、其他行业的发展趋势和整个社会经济的发展。自身方面，为了在市场环境中获得明显的长期利益和发展，商业银行必须在战略层面承担积极的社会责任，与利益相关者和生态环境建立友好关系，
努力确保更大的市场和更多的资源，这将是商业银行实现可持续发展的关键。因此，商业银行履行环境责任，不论是对自身的发展还是对整个经济社会的发展，都具有十分重要的意义。
三、我国商业银行履行社会环境责任的现状及存在问题
（一）我国商业银行履行社会环境的现状。
过去，我国商业银行大多从公益和慈善的角度理解社会责任，多数商业银行在其年度报告中公布了社会责任的基本信息，但很少提到环境责任。随着社会经济的不断发展，我国商业银行在一些方面实施改革并取得了进展，不良贷款的比率逐渐下降，年度报告中的财务指标有了很大改善，利润也有了很大增加，但这些迹象背后可能会隐含着违规现象，例如银行可能会为了利益而向高能耗和高污染的企业提供贷款，导致产生环境问题。
长期以来，我国商业银行普遍对环境责任认识不足，认为环境责任只是它们自己在日常工作中做到节能环保，但没有真正意识到商业银行由于授信企业对环境造成的污染问题所带来的风险。随着绿金融理念的逐渐兴起，越来越多的商业银行逐渐意识到履行环境责任的重要性，在给企业发放贷款时开始考虑可能存在的环境风险，开始施行一些绿信贷政策。目前，我国大陆地区采用绿信贷黄金标准——《赤道原则》的银行已经有六家，分别是兴业银行、江苏银行、湖州银行、重庆农商行、绵阳市商业银行和贵州银行。越来越多的银行积极参与绿信贷市场，根据人民银行发布的金融机构贷款
投向报告，截至2020年末，本外币绿贷款余额为11.95万亿元，比年初增长了20.3%，绿信贷存量规模世界第一。
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除了绿信贷外，绿债券也是绿金融一个重要的方面，同时也是反映商业银行履行环境责任的一方面。2016年1月，浦发银行发行200亿绿金融债，拉开了我国绿债券的发行序幕。截至2020年末，我国境内外发行绿债券累计规模已超1.4万亿元，其中境内1.035万亿元，已成为全球第二大绿债券市场。发行主体多元化，涵盖政策性银行、商业银行、国有企业、民营企业等。其中以商业银行为代表的绿金融债虽然占比在下降，但其在中国绿债券市场的建设和发展中发挥了关键性的作用。通过发行绿金融债券，商业银行拓宽了融资渠道，提升了绿金融服务水平。
（二）我国商业银行履行社会环境责任所存在的问题。
1.环境责任意识不够强烈。现代社会的环境问题越来越严重，环境问题的解决原则上取决于人类为开展工业活动所采取的态度和措施，即环境问题本质上是经济问题。一些商业银行认为，环境问题是由与自身关系不大的生产企业造成的。他们往往
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更注重的是，如金融教育和宣传、慈善等社会责任，而较少关注环境责任。商业银行所追求的仍然是自身利益的最大化，对环境责任的认识不到位。
2.绿信贷不够重视。21世纪后，随着金融全球化的发展，经济结构调整的步伐加快，绿经济已成为世界各国经济发展的焦点，国际银行业正逐步认识到自己对环境和社会的责任。绿信贷是信贷业务发展的重要部分，尽管我国目前绿信贷发展的越来越快，但是各银行间发展水平参差不齐，仍有许多商业银行在发展绿信贷时重视程度还不够，还存在很多问题。
3.绿金融业务不够完善。不同的商业银行之间绿金融业务不同，商业银行没有充分扩大绿融资活动，绿金融业务形式比较单一，主要是绿信贷以及少量的绿债券，没有形成系统的绿融资体系。商业银行当前迫切需要开展多元的绿投融资，开展各种绿金融业务。
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4.信息披露及沟通机制不够完善。目前各地区环保部门均会发布企业环境违法信息，但部分地区公布的信息不规范、不完整，不能满足银行审查信贷申请的具体要求，从而影响到绿信贷的效率。企业和银行的信息披露做的不到位，存在较大的环境管理风险。沟通机制方面，政府、环保部门、银行之间的数据共享没有较好地实现，地方上缺少绿信息平台。此外，商业银行没有成立专门的绿金融部门，绿金融制度缺失，同时缺乏绿信贷的专业人员，阻碍了绿金融的深入发展。
四、我国商业银行履行社会环境责任的对策（一）树立社会环境责任意识。
商业银行是金融机构的主体，是信用中介、金融服务的提供者，商业银行在其业务开展过程中应充分履行社会责任，树立环境责任的意识，将环境问题与自身的可持续发展紧密相连。进一步坚定绿发展理念，将绿发展理念融入公司治理和经营战略中，加强绿金融宣传，结合社会责任和股东价值塑造良好的企业形象，为经济社会的发展作出更大贡献。
（二）积极践行绿信贷。
随着碳达峰、碳中和目标的提出，我国绿产业
将进一步发展壮大，经济绿低碳的转型发展离不开商业银行的绿信贷支持，停止对高能耗高污染企业的贷款，加大对节能环保、清洁能源、垃圾处理等产业的贷款支持，是保护环境的有效措施。商
业银行应积极践行绿信贷，充分考虑环境因素，考虑长远利益，将信贷业务进一步向绿低碳产业倾斜。绿产业具有可持续性，从长远来看，提供绿信贷支持会给商业银行带来持续的收益性。在实施绿信贷的过程中，要简化业务流程，提高绿信贷效率，加大对绿产业的支持力度。
（三）创新绿金融业务。
目前，央行已加大对银行等金融机构绿金融业绩的评价考核力度，因此，除了绿信贷外，商业银行应积极创新其他绿金融业务， 加快建立多元化绿金融服务体系，创新绿业务种类，丰富绿基金、碳金融等产品体系，引导资金流向绿、低碳产业。利用金融科技进行创新，运用科技手段精准识别企业需求，更好地服务绿项目，技术创新不仅带来经济效益，而且在环境保护方面也会带来更大的效益。同时，银行要加强人才队伍建设，开展绿金融业务培训，加大培养一批高素质、专业化的员工，研究业务发展和创新的理论，有利于绿金融业务的更好开展。中国海军护航11年
在绿金融创新方面，国有大型商业银行如工商银行、农业银行以及兴业银行、江苏银行、湖州银行等赤道银行率先垂范，比如兴业银行在2016年时就建立了自己的绿金融产品体系，开发了低碳信用卡、碳资产质押贷款等多种绿金融产品。部分城市商业银行也在积极研究和探索，例如九江银行自由贸易区分行积极探索绿创新，2019年9月，九江市银行成为香港市绿金融协会正式会员，并创新发布了两项绿产品，即“温室贷款”和“携手融资”，以指导城市居民享受绿生活并养成良好的垃圾
分类习惯。马鞍山银行在中小型商业银行中首个探索转向为绿银行，推出绿农业贷款、个人绿贷款等多种特绿金融产品。rtm
（四）完善信息披露和协调沟通机制。
加强企业环境信息披露，完善企业绿信息披露内容，减少企业与投资者之间的信息不对称，消除信息孤岛。银行自身也要通过社会责任报告等方式，主动披露绿融资规模等绿金融方面的信
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每个县域的优势产业及其上下游来精准设计金融产品和服务方式。加快构建小贷新型服务机制，要求商业银行深入了解各类小微企业、农户的心理和行为特点，同时，要不断提升小贷产品客户体验，向小微企业客户提供更丰富的业务入口、更简洁的交互界面、更简单的操作流程、更灵活的交易时间，提供更及时的线上响应速度和更高效的线下跟进服务，广泛搜集客户反馈意见，通过不断更新迭代使产品日臻完善。
（六）创新管理手段，强化风险防控。充分发挥人工智能在普惠金融产品中的风险识别模型建模作用，通过智能模型筛查出存在欺诈风险交易，及时中止与其合作，减少违约风险。识别虚假交易背景的个人贷款，以便信贷人员及早干预，减少贷款损失。通过物联网平台实现车押监控，在抵押物车辆上安装防拆的基于GPS 定位的追踪器，日常对客
户车辆行驶轨迹进行监控和数据分析，发现异常情况，及时对风险进行预警，有效控制贷后资金和车辆实物风险。通过在企业安装人流感知、智能抄表等物联网设备，为小微企业提供综合管理服务，并为银行信贷融资提供客观参考依据，为优秀企业提供优质金融服务，解决其融资难的问题。
随着 5G 商用逐步临近，新的科技将进一步更迭，新的应用模式将带来新的体验。走在数字普惠金融发展前列的银行，应当紧跟前沿技术发展趋势，推进数字普惠金融基础设施建设，持续推进金融科技与普惠金融的融合创新，充分发挥金融科技“共享、便捷、低成本、低门槛”等优势，丰富金融服务手段、 延伸金融服务半径，让社会所有阶层均能以平等的机会、适合的模式享受到符合其自身需求的普惠金融服务。
（课题组长：顾明 成员：朱余明、黄勇、赵震刚）
息，客观反映其绿金融的成效。特别是在碳中和目标背景下，气候环境信息披露将成为主流，加强气候相关信息披露，有助于银行加强气候风险管理。政府要牵头建立工业管理部门、环境保护部门、
金融监管部门和商业银行之间多向交流和信息共享平台，并及时分享环境保护、行业标准和违法方面的相关信息，建立完善的信息沟通机制。
企业的生存和发展取决于它们的竞争力，企业的竞争力一方面由企业的经营活动决定，另一方面由企业履行社会责任的方式决定，商业银行也不例外。但是商业银行与传统工商企业不同，具有分配社会资金、优化金融资源，以及向社会提供服务和其他形式回报的功能。商业银行在发展业务的过程中，要大力支持实体经济，积极为区域经济发展作出贡献，通过开展绿金融业务促进节能减排，这不仅促进了自身品牌价值的提升，也促进了社会的和谐稳定。除了政府和央行在宏观层面上要采取一定的手段和措施进行规范外，商业银行要转变思路，积极主动履行环境责任，积极推行绿信贷，创
新绿金融业务，才能真正实现银行可持续发展，为绿经济的发展贡献自己应有的力量。
【参考文献】
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[4]王彦超.商业银行环境法律责任研究[D].太原：山西财经大学，2018.
[5]中国工商银行环境因素压力测试课题组. 环境因素对商业银行信用风险的影响——基于中国工商银行的压力测试研究与应用[J]. 金融论坛，2016（02）:3-16.
[6] 光琳，王慧，徐倩.环境责任视角下商业银行绿信贷的反思[J].湖北函授大学学报，2017(20):89-91.
（作者：光琳，江苏财会职业学院财金系副教授；张啸，农业银行连云港分行。该项目为2019年度江苏高校哲学社会科学研究一般项目《社会责任视角下商业银行绿金融发展研究》（项目编号：2019SJA1605））
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