以精细化管理推进财会可持续发展
会计规范化管理，是企业管理的⼀项重要的基础性⼯作，也是企业内部规范化、科学化管理的重要体现。近年来我区联社财务会计部在统⼀法⼈社成⽴后的会计管理⼯作中，通过⼤胆探索实践，不断建⽴合规企业⽂化，通过统⼀标准、加强内控制度建设、强化会计培训、细化检查督查等措施，使我区联社的会计规范化管理⽔平得到显著提升，逐步⾛上了精细化、规范化之路，推进了各项业务健康可持续发展。我们的主要做法是： ⼀、抓内控制度建设，⽤制度规范会计基础⼯作
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为了适应核算体制的变⾰和业务发展的需要，从2006年起我们重新修订完善了《费⽤报账制管理办法》、《综合业务传票装订管理办法》、《综合业务⽹络柜员制管理办法》和《柜⾯服务规范化标准》等⼆⼗余部符合新型核算体制的内控制度。修订完善后的内控制度不但更加符合业务发展的新要求，⽽且从规范操作流程⽅⾯作了更加严格的规定，⽐如新的费⽤报账制管理办法在统⼀法⼈社初期我们实⾏的集中报帐，但随着业务的拓展、扁平化管理模式的运转，集中报帐已经束缚到“⼆次创业”的稳步推进，对⼈⼒资源也是⼀种浪费，我们及时调整思路，将集中报帐制改为“分项控制、授权列⽀”的办法，规定费⽤的列⽀从事前的计划到⽀出要严格坚持量⼊为出的原则，每笔费⽤的列⽀需要经过预算、审查
、审核、列帐、事后监督等五个关⼝，既便于基层社部按照规范的程序进⾏操作，也减少了基层为报帐频繁往来于联社之间，避免了⼈⼒资源的浪费。与此同时结合综合业务⽹络上线的要求，对各信⽤社的会计主管实⾏了上挂⼀级的管理办法，在年初由联社根据上⼀年度综合考评情况直接聘任，进⼀步完善考核激励机制，全⾯提⾼会计⼈员的素质和⼯作质量。实践证明，重新修订完善的内控制度更有利于规范会计基础⼯作，提⾼会计信息质量，强化会计监督；有利于制⽌铺张浪费，控制费⽤⽀出；有利于从源头上预防和控制经营风险的发⽣，从⽽有效推动了财务的可持续发展。
⼆、强化学习培训，从根本上规范会计基础⼯作
针对⽬前我们⼈员结构状况，联社理事长徐建兴响亮提出了“把⽿朵叫醒”活动，通过各种⽅式不断加⼤业务培训⼒度，使每⼀名员⼯对各项规章制度、各项新业务、新知识都要全⾯了解、融会贯通，为做好各项内控制度的贯彻和落实，打下良好的基础。
1、坚持会计例会制度。实⾏以会代训，⾸先让会计主管明确⾃⾝的定位。统⼀法⼈、统⼀核算后，各社部的会计主管要适应从核算向管理职能的⾓⾊转换；其次是组织各社部主管会计通过对上级和联社下发的各项规章制度的学习，熟悉新时期上级对信⽤社会计⼯作的具体要求，掌握综合业务⽹络操作系统，明确上级的各项规章制度；最后通过学习要求会计主管对各项规章制度模范带头遵守和执⾏，对各项新业务、新知识要达到职⼯不懂的会计主管要懂，职⼯懂的会计主管要精的标准。
2、强化对员⼯的培训⼒度。按照联社“培训提⾼年”的总体部署，联社财务部先后四次组织各信⽤社、部的会计主管、分社负责⼈和营业⽹点全体⼈员就会计、出纳基本制度、农村信⽤社财务管理实施办法、卡业务和综合⽹络业务操作规定和要求、帐户管理以及反等内容进⾏有针对性地培训，全年累计培训职⼯912⼈次，在岗的⼀线员⼯年参加培训时间均超过了30⼩时。每次培训结束后都要进⾏测试，并将测试成绩在全辖进⾏通报。通过多次学习和培训，全辖会计、出纳⼈员的理论知识⽔平和实际操作能⼒有了明显的提⾼。
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3、发挥⽹络资源优势。充分利⽤省联社和我们⾃⾝建设的“陕西信合”“⾦台农信”⽹站进⾏教与学活动。组织职⼯通过互联⽹和⾃⼰的⽹站把有疑点的问题摆出来，把⽇常⼯作中碰到的难点说出来，把⼯作中是是⽽⾮的问题写出来，把问题放在⽹站上⼤家探讨，⼤家议、⼤家摆，教与学有机的结合，加深职⼯对业务难点问题的认识深度。碰到有代表性的问题联社财务会计部组织专⼈答疑解惑。使每⼀个问题有问有答，保证职⼯能够学以致⽤，收到实效。
蚜虫的资料4、组织持有《会计从业资格证书》的职⼯和未取得证书⽽从事会计⼯作的的职⼯118⼈参加了《第三届全国会计知识⼤赛》⽹上答题活动，在不影响正常营业的前提下完成了会计⼈员继续教育培训⼯作。此项活动不但使⼴⼤职⼯对⽹络知识有了⼀个更深刻的理解和认识，也从经营管理上为联社节约近两万元的费⽤⽀出。
三、加强检查督导，保障会计基础⼯作规范发展河南省汝州市
本原多项式为了强化“合规经营”的企业⽂化氛围，进⼀步规范业务操作，提⾼制度的执⾏⼒，我们坚持常规检查、专项抽查、重点检查三结合的办法，及时组织开展各项检查活动，把会计基础规范⼯作摆在重要的⽇程。⼀是抽调业务能⼒和⼯作责任⼼强的同志对现⾦库集中进⾏⼤检查。按照“四个统⼀”（即统⼀检查程序、统⼀检查⽅法、统⼀检查内容、统⼀检查要求）和“⼀查⼆看三反馈”程序要求对各个营业⽹点的现⾦库箱进⾏了突击检查。通过检查督促各营业⽹点认真贯彻落实现⾦管理及库存限额管理制度。⼆是依据《农村信⽤合作社会计出纳管理制度》和《联社⼤额现⾦⽀付审批管理办法》、《⾦融机构反⼯作项⽬和标准》等内控制度和管理办法组织各社部总会计以会计互审的形式对全辖24个营业⽹点的⽇常业务操作和规范管理⼯作逐⽹点进⾏了全⾯检查考核和量化打分；三是按照省联社《关于开展全省农村信⽤社现⾦库安全管理⼤检查》的通知精神，结合实际，由联社财务部统⼀安排，协同科技信息部、监察保卫部、综合部⼈员，由主管财务的主任带队加班加点分别对全辖24个营业⽹点进⾏了现场检查。每次检查结束后都及时总结经验和教训，对不合规的现象和⾏为现场纠正、解决，做到有总结、有通报，对违犯规定的⾏为有处理；通过检查对照先进差距，对照标准不⾜，出问题的症结，拿出切实可⾏的书⾯整改措施；通过检查既看了制度的贯彻和落实,⼜有效地促进了“令⾏禁⽌”的合规企业⽂化氛围的加深。
四、推⾏统⼀标准，⽤统⼀的标准突出精细化管理
在⼯作中，我们始终坚持“六个统⼀”：⼀是对⼗五种会计出纳⼯作登记簿进⾏规范统⼀，从登记簿的
规格、封⾯到填写的范围内容进⾏了详细的规定；⼆是对各类登记簿的登记责任⼈进⾏了明确，什么登记簿什么岗位负责，全辖上下⼀个标准，⼀样的要求，划分明细，落实责任⼈，做到事事有⼈管、件件有着落，避免登记簿填写随意性和盲⽬性；三是统⼀会计帐簿、会计报表、微机资料的装订，联社财务部按季度对需要装订的票、帐、表从字号、格式到内容设计好统⼀的封⾯，通过邮箱下发到各社部打印使⽤，保证了会计资料装订的整洁和美观；四是统⼀了会计出纳⼈员印章的使⽤，年初联社针对稽核检查反馈的凭证要素问题，及时对所有在岗的会处⼈员业务印章进⾏了统⼀刻制、统⼀配发，提⾼了凭证的整洁度；五是统⼀了8个专档，为基层24个营业⽹点配置规格⼀致的档案盒，将现⾦、反、帐户管理、统计资料、卡业务、代收代付、股⾦管理、业务辅导等资料进⾏系统化的管理，从根本上扭转基层员⼯对资料乱摆乱放现象；六是统⼀了会计档案管理模式，为六社⼀部重新购置了⼀批坚固耐⽤、美观⼤⽅的档案柜，为会计档案规范化管理奠定基础。统⼀的标准和程序不但有利于我们⽇常⼯作中对资料的使⽤和管理，⽽且极⼤地提⾼了⼯作效率，促进了精细化、规范化管理⼯作的深⼊发展。
五、以柜员制为载体，体现“以客户为中⼼”的服务理念
我们地处宝鸡市中⼼地带，与股份制银⾏等其他⾦融机构相⽐，营业⽹点多，营业时间长，⽽⼈员相对较少，传统的“双⼈临柜、交叉复核”的⼯作⽅法已明显不能适应形势发展的需要。为了破解发展难题，提⾼经济效益，我们解放思想，⼤胆创新，在全辖范围内全⾯推⾏综合柜员制，收到了明显效果。
全辖总体业务量较前增长了两成左右，⼀线柜员减少了35⼈。实现了优化劳动组合、提⾼⼯作效率的预期⽬标。在柜员制运⾏过程中，通过柜员交流轮岗制，防范业务操作风险，统筹安排，组织24个⽹点的85名内勤⼈员进⾏了为期⼀个⽉的跨社岗位轮换。通过轮岗不仅增加了轮岗⼈员相互学习、取长补短的机会；⽽且对临柜⼈员经办的业务也进⾏了⼀次检阅，及时查堵了风险隐患，促进了“两项治理”⼯作向纵深发展。
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