近年来，地方商业银行业务快速发展，具有一定规模和实力的中小银行相继走上本外币一体化发展道路。中小银行为支持地方经济发展发挥了重要作用，但其在外汇业务发展中尚存在一些困难和问题。 一、中小银行外汇业务发展现状
（一）外汇业务分支机构不断扩大，但仍显不足。截止2014年6月末，T市地方性商业银行有一半以上的网点开办即期结售汇业务，但其仅占全市网点总量的7.4%，覆盖面较小。公益海报设计论文
（二）外汇业务增长较快，但对全市贡献并不显著。2013年T市中小银行结售汇和跨境收支增速分别高于全市平均增速1.4个百分点和18.4个百分点。但受市场资源、资金规模和制度门槛等因素限制，中小银行结售汇及跨境收支仅占全市8.2%和6.7%，对全市外汇业务增长贡献并不明显。
（三）结售汇业务集中度较高。调查显示，2013年全市中小银行前五位客户结售汇业务量占全部的44%。其中中资机构占比83%，中小型企业占比66%；进口型企业占比69%，这与当年中小银行代客结售汇逆差形势一致。中小银行外汇结算方式主要为电汇和信用证，占比分别为51%和47%。
（四）外汇业务对银行贡献度低，业务考核所占比重相应较低。由于中小银行的外汇业务起步晚，多不是银行主导业务。调查显示，2013年中小银行结售汇业务收入占中间业务收入的10.3%，占全部经营收
入的2.3%，对银行收入贡献度较低。外汇业务在全部业务考核中平均占比不足10%。
二、中小银行外汇业务发展中存在的困难及问题
（一）外汇衍生产品资格缺失。目前，T市中小银行中仅上海银行和北京银行具备远期结售汇业务资格，但由于业务人员能力素质、客户类型单一等因素影响，远期业务未大规模开展，2014年上半年远期结售汇履约量仅占全市的0.6%。部分中小银行在合作办理远期结售汇业务中，只是充当同业“延伸柜台”角，并面临流失客户风险。在人民币汇率双向波动情况下，中小银行缺乏衍生品资格，导致重点客户资源逐渐流失。
（二）外汇资金基础薄弱，盈利空间有限。数据显示，截止2014年6月末，T市中小银行外币存贷款余额分别占全市6.7%和6.5%，外汇资金基础薄弱，为满足企业资金需求，中小银行从境内外高成本拆借资金，竞争力下降。在与同业合作开展外汇业务时，盈利空间进一步压缩。受发展规模、信用评级等因素限制，部分企业要求开立信用证结算方式只能寻求资信较好的同业代开，收益被同业挤占一部分。
（三）较高的综合头寸使得银行资金成本和汇率风险提高。银行反映，受规模小、评级低影响，银行吸揽外汇存款存在一定困难。为满足结售汇综合头寸要求，银行或以较高成本吸收存款，或以人民币资金购买头寸。由于不具备外汇衍生品资格，较多外汇头寸使得中小银行无法对冲风险，存在风险隐
患。
意义建构（四）“总部依赖”心理较强，分行层面缺乏独立意识，区域差异影响外汇业务发展。外埠城商行严格按照总部规则进行，降低业务发展效率。如某行按照总行较高融资价格执行，但T与其总部的市场情况有所差异，影响了分行在T市
场的竞争力。在人员发展方面，分行层面高度依赖于总行的产品和信息，缺乏自主研发和创新意识。调查显示，部分中小银行分行只在既定的框架下完成业务，不能积极主动地了解外汇市场变化，对外汇市场波动如何影响业务发展等方面未进行思考，对风险指标等不甚了解。
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（五）外汇业务系统建设相对落后，系统间关联度较差。调查发现，多数中小银行系统建设较为落后，报表系统与会计系统、业务系统等脱节，报表还需通过汇总手工台账，人工计算报送，差错率较高，对顺畅开展日常外汇业务造成一定影响。
（六）外汇管理规定执行能力有待进一步提升，业务发展与执行政策不易平衡。中小银行考核主要扣分项集中在数据质量方面，包括结售汇数据迟报、错报，国际收支数据准确性等问题。风险性指标成为左右法人银行最终得分排名重要因素，受贷存比考核、结售汇差额变动率考核、远期信用证及海外代付占比考核影响较大。目前只有申请办理合作远期的银行有B类以上的考核要求，对于大部分还未具备衍生品资格的中小银行来说，要在众多条框下发展业务显得尤其困难。
三、支持中小银行外汇业务发展的政策建议
（一）多方努力，支持中小银行外汇衍生产品发展。一是目前合作办理远期结售汇成为中小银行发展的首要选择，但现行政策对合作银行总行的外汇资产规模要求较高，建议适当降低中小银行进入合作办理远期结售汇业务门槛，逐步将合作范围扩展到掉期、期权，满足客户多元化需求。二是建议在风险可控前提下，逐步放宽中小银行金融衍生品资格
限制，如先对中小银行放开基础类交易资格，便于其管理自身资产、负债及流动性。三是中小银行自身要不断完善内控及风险管理制度，提高外汇业务人员素质，不断提高外汇市场及衍生品业务发展的研究分析能力，加大金融产品和服务的创新力度。
（二）建立中小银行定向管理模式，加大扶持力度。中小银行形成与大型商业银行在不同市场层次发展的战略，但其抗风险能力和盈利能力均较弱，而目前“一刀切”的外汇管理模式不利于中小银行生存与发展。建议：一是对中小银行外汇业务实行类似于存款准备金率的差异化管理。如根据中小银行为地方中小企业提供外汇信贷、结算和理财等金融服务情况，评估其贡献度、风险大小和发展能力等，可设定某一指标的浮动范围，动态调整，不断提高其服务能力。二是受短期外债指标限制，中小银行不能完全满足企业融资需求，降低了其金融服务能力。建议核定专项用于中小企业的短期外债指标，以便将国家对于支持中小企业的倾斜政策落到实处。
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（三）逐步放开结售汇综合头寸限额管理。建议对中小银行实行下限为零的综合头寸管理，以降低其资金成本及风险敞口，灵活调度自有外汇资金，增强抗风险和盈利能力。在跨境资金流入趋缓的形势下，考虑放开中小银行的综合头寸下限管理。
筛板塔精馏实验（四）对银行执行外汇管理规定的考核指标进行调整。建议取消外汇贷存比考核。目前每月核定的法人银行头寸与外汇贷存比挂钩，如果贷存比超出标准，银行将提高头寸下限，持有一定的外汇头寸并承担风险及管理成本，而年度考
核时还要对贷存比进行考核，略显重复。由于中小银行业务拓展与考核结果挂钩，其刻意去调整季末存贷款数，反而影响了正常业务开展。刘莎莎全套
（五）建立中小银行政策辅导制度，帮助其外汇业务发展。中小银行外汇业务起步晚、规模小、品种单一，对外汇政策把握及业务经验不足。建议加强对中小银行业务培训和政策宣讲辅导，帮助其扫除业务障碍，完善内控制度，降低业务差错和经营风险。同时，搭建同业沟通平台，加强沟通交流。加强非现场监测与反馈，通过现场检查“以查代训”方式，规范其外汇业务经营，提高合规意识和数据质量。
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