第一节 总则
一、为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，增强公司实力和综合竞争力,根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，特制定本规则规范公司销售管理。 二、本规则适用于江西东华科技园有限责任公司。
三、公司负责人对销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。 四、本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，开具销售发票，收取款项等内容。
五、公司各项销售活动必须积极开展,力争使公司各项业务得到迅猛发展。
六、公司销售工作的人员,应在所属主管的监督指导之下,彼此信任、相互协作,相互团结力争 使公司销售利润最大化。
1995年高考语文第一题七、公司人员除本规则及其他规定外,对于公司临时发出的传达或命令核级阀门,也应视同本规则遵守。
八、对于从事销售业务人员,应尽快设立连带保证制度。
九、公司销售业务至少应当关注下列风险：
政治体制改革的目标（一）销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
（二）客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。
（三）销售过程存在舞弊行为，可能导致公司利益受损。
十、公司应当结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权
限和程序办理销售业务，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。
第二节 岗位设置原则与分工
十一、公司建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 十二、岗位设置原则：
（一）公司办理销售、发货、收款三项业务的部门或人员应分别设立。
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（二）公司不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
（三）公司应当配备合格的人员办理销售与收款业务。
（四）公司办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
（五）公司应当根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
十三、销售岗位职责划分：
（一）销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。 幼儿发展与健康管理
（二）仓储部门主要负责审核销售发货单据是否齐，开具销售明细单，全并办理发货的具体事宜。
（三） 财会部门负责销售款项的结算与记录，督促销售部门回收货款，并对回款情况进行分析汇报。
（四） 综合办公室会同销售部门、财务部成立专门小组，负责制定公司销货退回制度、折让政策及信用政策，监督各部门信用政策执行情况。
第三节 销售计划管理
十四、销售公司应根据年度计划大纲、市场情况及公司整体要求，编制年度销售收入计划，报财务部综合平衡后，由综合办公室下达销售收入计划。
十五、销售收入计划是财务收支计划的主要组成部分。销售公司应按年度、季度销售收入
计划，分解编制月度销售收入计划，于每月23日将次月计划报送财务部，经资金平衡会议平衡后，由综合办公室下达执行。
十六、财务部应按月度、季度、年度将销售收入计划的完成情况报综合办公室，作为对销售部门的考核依据。
第四节 销售价格管理
十七、设置销售价格管理委员会：
销售价格管理委员会是公司销售政策和信用管理的最高机构，负责制定销售价格、价目表、折扣政策和付款政策。
十八、产品出厂价格的确定：
由财务部根据工艺部门提供的产品技术定额资料，销售部门提供的市场信息，以及公司成本资料，测算出定价、调价方案，报价格管理委员会审定并制订相应的价格策略。
十九、价格的日常管理：
各部门应严格执行出厂价格，不得随意变动。非公司生产的商品产品，如低值易耗品、原材料、下脚废料等需要对外出售时，须由物资管理部门提出销售价格意见，经财务部审核定价。
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二十、财务部应随时检查各部门价格执行情况，若发现违反价格规定的，应追究责任，并根据情节轻重给予行政或经济处罚。
第五节 接受订单
二十一、事前调查：
从事销售业务人员，对于对方的付款能力等，应做事前调查，并衡量本公司的生产能力是否能依对方的订购内容作配合后，再行决定是否受理订货。
二十二、调查事项：
从事销售工作人员，应随时做好下列三项的调查，并将内容报告给所属主管：
（一）预定下订单的机关、公司及学校的概况。
（二）下订单的对方与本公司的关系及以往的订货实绩、付款情况。
（三）如为第一次交易者,应就其经历、负责人、资金、往来银行、从业人员数目、每月生产能力及交易能力、有无与本公司的竞争同业交易、业务内容等进行调查。
二十三、订货情报：
订货情报应尽快取得,并在所属经理的指导之下,尽快展开有效率的销售活动。
第六节 与客户签订合同
二十四、销售谈判：
公司在销售合同订立前，指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。谈判人员至少应有两人以上，并与订立合同的人员相分离。销售谈判的全过程须有完整的书面记录。
二十五、合同审批：
公司与客户签订销售合同前，由财务部应对销售价格、信用政策、发货及收款方式进行审批。
二十六、签订合同：
公司授权销售部门经理与客户签订销售合同。签订合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定。金额超过一定金额的重大销售合同的订立应当征询公司法律顾问的意见。
细节过程控制：
二十七、估价单的提出：
在提出估价单时，应先取得所属主管的裁决及与财务部门认可后，方得提出。
二十八、严格遵守价格及交货期：
在受理订货时，除了应遵守公司规定的售价及交货期外，对于下列四项规定也应确实遵守：
（一）品名、规格、数量及契约金额。
（二）具体的付款条件:付款日期、付款地点、现金或支票、支票日期、收款方式。
（三）交货地点、运送方式、距离最近的车站等等交货条件。
（四）安装、运转及修理等所需的技术派遣费的协定。
二十九、契约书的提出：
如前述条件己具备，应将订货受理报告书连同订购单及契约书等证明订货事实的资料，一起提出给所属的主管。
三十、注明新旧客户：
（一）订货受理报告书中对于订购者是新客户或者己有往来的客户须注明清楚。
（二）如果是旧客户，应依据交货日期记明目前的未付款项余额。另外，尚需注明交易前或交易中是否有意外事故发生。新客户则重新处理，旧客户如曾有不良记录者予以标示。
三十一、契约上的留意点：
在受理订货时，应先确认产品用料、规格设计等事宜。
三十二、订货确认、变更的通知：
（一）管理或生产部门针对生产能力进行评估，再依据订货受理报告书中的条件及内容，做好确认之后，迅速发出订货确认的通知或变更通知给负责人员。
（二）负责受理订货人员在收到前项变更通知后，须立即与订货者联络，并设法努力与订货人交涉，使订货条件符合规定。
三十三、受理订货或订立契约：
应依照下列四项条件选择交易公司、缔结付款条件：
（一）对于己往一向忠实履行付款条件的旧客户，可依照惯例认可本交易，但仍必须在规定的时间内收回货款。
（二）与新客户的交易，原则上在交货时必须同时收取货款。
（三）即使是旧日即已往来的客户，仍应依照其付款能力的好坏，采取适当的信用制度。
（四）对于过去曾发生过支票不兑现或不信守契约行为的客户，一概不接受代理受款以外的订货方式。
第七节 组织发货和销售业务管理
三十四、销售合同签订后，销售人员应将合同副本送交财会部门。销售人员将销售合同及一式多联的销售明细单，作为仓库、运输、开票和收款等有关部门发生职责的依据。
三十五、仓库管理部门应当根据审批的销售明细单发货，发货时必须经过严格的检验。仓库管理部门严格按照销售通知单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。保管人员不得擅自对客户发货，更不得随意调换货物。
三十六、运输部门应当核对销售通知单和发货凭证后运货，并确保货物运送的安全性和及时性。运送人员不得随意中途调换发运货物。
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