三、多选题
A、从、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；
B、从离岸账户、机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、机构境内账户支付的进口货款；
C、深加工结转项下境内收付款；
D、转口贸易项下收付款；
答案：ABCD
2、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写申报单证，主要包括：
A、向付款（包括向离岸账户、机构境内账户付款）的，填写《汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；
B、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；
C、从收款的（包括从离岸账户、机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》；
D从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
答案：ABCD
3、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应完成下列审核流程：
A应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态；
B按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；
C按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息；
D、按规定审核企业贸易信贷登记情况。
答案：ABC
A、进口项下退汇的付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。
B、金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；
C、对于其他原因产生的进口退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。
D、对于退汇日期与付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。银行凭外汇局签发的《登记表》办理相关业务。
答案：ABCD
5、出口项下退汇业务，以下说法正确的是：
A、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、收款人应当为原付款人。
B、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；
C、对于其他原因产生的出口退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。
透平式压缩机>两国一制D、对于退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
答案：ABCD
6、企业的进出口贸易因汇路不通需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应当审核：
A、企业提交的出口合同;
B、发票
C、出口货物报关;
D、结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。
答案：ACD
7、企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息,包括：
A、30天以上（不含）的预收货款、预付货款；
B、90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
C、以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；
D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。
答案：ABCDE
8、B类企业贸易外汇支付业务，应先到外汇局办理贸易外汇登记的是：
杂志社A、B类企业可付汇额度内的贸易外汇支付；
B、B类企业超可付汇额度的贸易外汇支付；
C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇支付业务；
D、贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；退汇支付收付款人如与原付款人或收款人不一致的；B类企业的无货物退运退汇和错汇款退汇
答案：BCD
9、外汇局发现银行存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的，对银行实施的现场核查措施包括：
A、要求被核查金融机构提交相关书面材料；
B、约见被核查金融机构负责人或其授权人；
中国河流警钟长鸣C、现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料；
D、外汇局认为必要的其他现场核查方式。
答案：ABCD
涓滴理论10、企业存在下列那些情况会被外汇局流入实施现场核查：郝水
A、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上；
B、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；
C、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%；
D、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次。
答案：ABCD
11、以下可能被外汇局列为B类企业的情况包括：
A、未按规定履行报告义务；
B、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；
C、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；
D、应国家相关主管部门要求实施联合监管的；
答案：ABCD
12、依据《外汇管理条例》，以下外汇局可以对银行进行处罚的行为包括，
A、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报；
B、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定提交有效单证、资料或者
提交的单证、资料不真实；
C、未按《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定；
D、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定办理贸易外汇业务登记等手续；
答案：ABCD
13、贸易主体不一致业务，收汇或进口企业应向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续，以下符合条件的是：
A、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；
B、捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；
C、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。
D、因代理业务产生进出口与收付汇主体不一致。
答案：ABC
14、对于贸易主体不一致业务，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交以下哪些材料到所在地外汇局现场报告：
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
关于我们
投诉建议