中国银监会办公厅关于印发《商业银行分支机构风险评估指导意见》的通知 文章属性
∙【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)
∙【公布日期】2007.11.19
∙【文 号】银监办发[2007]235号
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∙【施行日期】2007.11.19
∙【效力等级】部门规范性文件
∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】银行业监督管理
正文
中国银监会办公厅关于印发《商业银行分支机构风险评估指导意见》的通知
（银监办发〔2007〕235号）
各银监局：
现将《商业银行分支机构风险评估指导意见》印发给你们，并将有关工作安排和要求通知如下：
一、加强组织管理。商业银行分支机构风险评估是对商业银行实行分类监管和持续监管的基础，是有效配置监管资源以及实行差别监管政策的依据，是商业银行分支机构监管工作的一项重要任务。各银监局要认真履行监管职责，按照《商业银行分支机构风险评估指导意见》统一标准进行操作，精心组织，周密安排，切实保证评估质量，保证评估结果的准确性和可比性。 二、严格落实评级责任。非现场监管员和现场检查人员分别对各自初评部分结果负责；主管处室负责人对复评结果负责；各银监局有关负责人对审定结果负责并对评级结果承担最终责任。银监局要建立必要的工作制度，严格按照规定的工作流程进行风险评估操作，同时注意保存好有关资料。
三、认真落实评估结果的反馈和整改。风险评估结果审定后，各银监局应及时向被评估机构管理层通报，对主要问题要求其进行整改，并安排对整改情况的跟踪检查。
四、加强学习和培训。为保证评估质量，参加评估的人员特别是领导干部应加强学习。银监局要加强对评估人员的培训和考核。
五、教授发明不醉酒工作范围和进度安排。《商业银行分支机构风险评估指导意见》首先在股份制商业银行分支机构试行，即对2007年度股份制商业银行分支机构进行风险评估。请各银监局于2008年4月底前将评级结果上报银监会。
六、意见和反馈。在操作实践中，银监局要认真总结经验，就评级工作组织、评级框架、各要素评估要点和标准等，对《商业银行分支机构风险评估指导意见》提出意见，并随评级结果一并报送银监会。
二○○七年十一月十九日
商业银行分支机构风险评估指导意见
第一章 总 则
第二章 评估要素和评估方法
配合力
第三章 工作制度
第一章 总 则
商业银行分支机构（以下简称银行分行）风险评估是银行业监管机构对银行分行经营稳健性和持续经营能力综合评估的方法，目标是推进银行分行风险评估工作，规范银行分行风险评估方法和标准，统一监管尺度，便于进行趋势分析和同质同类比较，并有效实施差别监管政策，合理配置监管资源。本评估指导意见借鉴国际通用的ROCA＋S评级系统，从风险管理（Risk Management） 、营运控制（Operational Control） 、合规性（Compliance）和资产质量（Asset Quality）四个方面分别评估银行分行经营管理状况，并结合总行支持度（SOSA）进行适当调整后，确定对银行分行的综合风险评估等级。综合评估的结果分五个等级，从低到高反映被评估机构的风险状况和监管机构的关注程度。 等级1：各方面经营状况良好，只需给予常规的监管关注。
等级2：经营令人满意，但存在某些小问题，通过内部程序可以自行纠正，通常不需要特
太阳能热泵别的监管关注。
等级3：经营状况一般，存在比较严重的问题，且未采取必要的措施予以纠正，需要监管部门更多地关注并采取措施。
等级4：在各方面都存在较为严重的问题或风险，这些问题和风险没有得到重视和解决。这类机构需要监管部门密切关注，加强监督检查和纠正，同时其内部也必须立刻采取明确的纠正措施。
等级5：风险程度高，经营存在严重的问题，需要监管部门和银行内部采取紧急行动。
第二章 评估要素和评估方法
银行分行评估体系包含五个要素：风险管理、营运控制、合规性、资产质量和总行支持度，即ROCA＋S评估系统。
一、风险管理
银行完善的风险管理系统应包括：
1.健全的风险管理政策、制度、程序和限额。
2.董事会和高级管理层对风险管理有明确的责任并能够实施有效监督。
3.合格和有效履职的分支机构高管团队。
4.有效的风险识别、计量和监测方法。
5.良好的管理信息系统用以监测和报告风险。
6.健全、有效的内部控制。
风险管理系统的设计和监督一般由银行总行负责，对银行分行风险管理系统的评估要结合其业务规模和复杂程度，评估其风险管理系统的健全性和有效性，如分行对总行风险管理政策、制度、程序和限额的匹配、遵从和监督情况，识别、计量、监测和管理风险的能力，是否制定具体工作制度或实施细则，能否补充新产品、新业务的风险管理制度，是否针对市场和业务变化及时对风险重新评估，管理信息传递的及时和准确等。
风险管理评估标准：
等级1：具有完备的风险管理系统，能够有效识别和控制分行各种主要的风险，具有良好的财务状况和资产质量。
等级2：风险管理系统能有效覆盖绝大多数风险，虽然在风险管理方面可能还有缺陷，但已被发现并得到重视且不会产生实质性负面影响。
ftc相变保温材料 等级3：风险管理系统存在一定缺陷，风险没有得到充分的识别和控制，财务状况和资产质量存在恶化的可能性。
等级4：风险管理系统有严重缺陷，在诸多重要方面不能有效识别和控制风险，对存在的问题也没有引起足够重视和有效地纠正。
等级5：风险管理系统已基本失效，而且问题在不断恶化且缺乏必要的纠正能力。
风险管理涉及营运控制有效性部分应在“营运控制”要素中评估，涉及合规性部分应在“合规性”要素中评估，但这些评估对本要素相关风险的评估都有影响。
二、营运控制
银行分行应建立良好的营运控制系统，包括控制环境、会计制度、控制程序及其执行情况等。良好的营运控制系统包括：与规模和业务复杂程度匹配的内控体系；各项业务具备完善的内控制度和操作流程且执行情况良好；独立和充分的审计及内部检查；完善的管理信息系统；内部控制体系的定期复检；对经营环境变化的及时调整等。
营运控制评估标准：
等级1：拥有完善的营运控制体系，内部制度执行情况良好；具有完善的管理信息系统；来自总行或外部良好的审计机制；内部检查制度健全且有效。
等级2：存在某些小的缺陷，但已被发现并得到重视，对稳健经营没有重要影响。
等级3：在某些重要方面存在缺陷，这些缺陷如不及时修正，会对稳健运行带来严重后果。
等级4：控制职能整体上存在严重的缺陷，应得到实质性的改善。
等级5：营运控制体系基本失效，经营管理处于混乱状况。
三、合规性
合规性是银行分行遵守有关法律法规和监管要求的情况。
合规性评估要考虑的因素是：遵守法律法规及监管要求的状况；建立合规性组织、工作机制和书面制度；有关工作人员充分掌握合规性要求；识别和纠正合规性问题的能力；内部审计须涵盖合规性内容。
合规性评估标准：
等级1：严格遵守有关法律法规和监管要求。
等级2：存在一些小的问题，但都得到充分重视并及时整改。
等级3：合规性的某个重要方面存在缺陷，可能或已经出现重大合规性问题。
等级4：没有对合规性问题给予重视，合规性的各个主要方面出现严重问题。
等级5：完全缺乏合规性的有效管理。
四、资产质量
资产质量是银行分行经营管理能力和风险状况的直接体现，虽然银行分行不直接承担清偿责任，但作为银行的基本经营单位，其资产质量状况具有重要意义。
对资产质量评价需要考虑的因素：信贷资产风险分类结果；不良资产情况；拨备覆盖情况；客户集中度；执行总行信贷政策的效果和力度；银行分行权限内自主管理和自主审查发放的贷款质量情况等。
资产质量评估标准：
等级1：资产质量良好。
教学植物园 等级2：资产质量较好。
等级3：资产质量尚可。
等级4：资产质量较差。
等级5：资产质量差。
对资产质量评价中涉及的信贷管理问题和资产质量定性评价问题应纳入对风险管理的评价中考虑。
五、总行支持度
总行支持度评估可以分成两个部分：总行经营管理状况和支持能力；总行对分行的支持意愿。总行的经营管理状况和支持能力可参考其法人机构监管评级等级，并结合总行支持意愿予以适当调整，如有明确证据表明总行的支持意愿较差，可对总行支持度下调一级。
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