为进一步界定职责,规范行为,严肃纪律,按照奖优、治庸、罚劣的原则,对公司高管人员在大额度资金运作、公司重要任务目标完成情况、安全生产、质量管理等方面,把问责与效能监察、审计监督结合起来,有责必问,有错必究,实行程序化管理,建设现代化管理团队,减少和避免因决策失误给企业和股东造成重大损失或对职工合法权益造成重大伤害,特制订本制度。 一、问责范围
公司高管人员高考2019:公司总经理、常务副总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等基于法人治理结构的经营团队。
二、问责内容
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1、销售目标完成情况;
2、生产目标完成情况;
3、重要管理目标完成情况；
4、财务风险或损失;
5、重大质量事故;
6、重大安全事故;
7、公司董事会、监事会、经营管理委员会办公会认为应当问责的其他情形。
三、问责方式
1、批评或公开道歉:在全体中高层参与的大会上公开批评或公开道歉。
2、降薪: 降低基本薪酬 1—3 个等级，六个月或十二个月。
3、总经理认为必要时，可向董事会提出针对经营管理中心各业务高管的其他问责建议，包括降职、免职等措施。 4、董事长认为必要时，可向董事会提出针对总经理、财务总监、集团办主任的其他问责建议，包括降职、免职等措施。
四、问责
(一) 分管销售的高管（各门店总经理和执行总经理）问责
1 、半年问责
蔗糖浓硫酸①上半年销售目标完不成 70%的应予批评或公开道歉;
②上半年销售目标完不成 50%的应予降薪。
2 、全年问责
①全年销售目标完不成 80%的应予批评或公开道歉;
②全年销售目标完不成 60%的应予降薪；
③全年销售目标完不成 50%的，总经理可向董事会提出其他问责建议。
( ( 二) ) 分管技术生产的高管问责
1 、半年问责
①上半年生产目标完不成 80%的应予批评或公开道歉;
②上半年生产目标完不成 60%的应予降薪。
2 、全年问责
①全年生产目标完不成 90%的应予批评或公开道歉;
②全年生产目标完不成 70%的应予降薪；
③全年生产目标完不成 60%的，总经理可向董事会提出其他问责建议。
(三) 分管组织管理的高管（集团办主任）问责
知网首页1 、半年问责
①上半年重要管理目标完不成 80%的应予批评或公开道歉;
②上半年重要管理目标完不成 60%的应予降薪。
2 、全年问责
①全年重要管理目标完不成 90%的应予批评或公开道歉;
②全年重要管理目标完不成 70%的应予降薪；
③全年重要管理目标完不成 60%的，董事长或经营管理委员会可提出其他问责建议。
(四) 财务负责人（财务副总/财务总监）问责
1、财务风险监管(包括账款,现金等)不到位造成的损失：
①一次发生直接经济损失在 1万元以上的应予批评或公开道歉;
②一次发生直接经济损失在 2万元以上的应予降薪；
③一次发生直接经济损失在 5万元以上的，董事长可向董事会提出其他问责建议。
2、财务处置不当或工作失误造成的损失(损失参照财务风险监管执行)南无拳和影响的，应予降薪,两次以上行业办公室或主管单位通报批评的，董事长可向董事会提出其他问责建议。
(五) 分管质量的高管问责
①一次发生直接经济损失在2千元以上的严重质量事故或出现质量管理大幅度滑坡事件,应予批评或公开道歉;
②一次发生直接经济损失在5千元以上的重大质量事故应予降薪；
③一次发生直接经济损失在1万元以上的重大质量事故的，总经理可向董事长提出其他问责建议。
(六) 分管安全的高管问责
①一次发生直接经济损失在1万元以上安全事故的， 应予批评或公开道歉;
②一次发生直接经济损失在2万元以上严重安全事故的,应予降薪；
③一次发生直接经济损失在5万元以上重大安全事故的 ，总经理可向董事长提出其他问责建议。
(7) 采供总监问责
①采购合同签订未经公司审批，合同审定不严格，存在风险未发现，造成合同执行过程中企业直接经济损失（标的物或项目成本损失损耗）在5千元以上的， 应予批评或公开道歉并处3000元;
②年度集采量在30%（含）以下的情况,次年应予降薪1-2档，低于15%（含），降级处理；
③配件采购质量合格率未达到95%以上，或单品类配件合格率受到两个以上门店店总在经营管理委员会上提出经核实属实，总经理可向董事长提出取消季度或年度相关奖励、提成、分成的问责建议。
(八) 总经理问责
全年销售收入指标完不成60%、 因其直接原因发生直接损失2万元以上的重大安全或质量事故、因其工作失误导致公司行业办公室或行政主管单位公开谴责的，应予降薪。
(九) 适用所有高管的问责
在分管的范围内发生 :
1、发生1万元以上严重经济损失及2万元以上重大经济损失的应予降薪或总经理向董事长提出其他问责建议；
2、发生重要客户投诉导致重大合同失标或业务中断的应予降薪或总经理向董事长提出其他问责建议。
(十) 经营管理委员会办公会认为应当问责的其他重要情形
①执行股东大会、董事会、监事会通过的公司规章制度以及决议不力,造成严重后果的;
②利用职务便利进行与个人利益相关交易损害公司利益而谋取个人利益,参与公司构成同业竞争的经营活动,保险电子商务妨碍公司正常经营造成公司整体利益损失的;
③违反 《公司章程》 资本性支出管理规定,不严格执行大额度资金审批制度,在资本预算编制,使用控制过程中弄虚作假的。
（十一）公司子公司、分公司高管人员按以上问责办法执行。
五、本制度由董事长批准后实施，修改时亦同。
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二〇一六年三月
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