制定机关 | 中国银行 |
公布日期 | 1997.03.06 |
施行日期 | 1997.03.06 |
文号 | |
主题类别 | 外汇管理 |
效力等级 | 行业规定 |
时效性 | 现行有效 |
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正文：
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中国银行收汇、结汇及售汇、付汇业务基本规定
（1997年3月6日）
第一章 收汇、结汇及售汇、付汇基本原则
我行办理结汇、售汇及付汇业务，应严格执行中国人民银行《结汇、售汇及付汇管理规定》、国家外汇管理局《结汇、售汇及付汇管理规定实施规则》及国家有关法规、政策。保税区内企业的结汇、售汇及付汇业务按照国家外汇管理局《保税区外汇管理办法》办理。第一节 收汇、结汇基本原则 一、我行办理出口结算业务应本着符合国际惯例及国家外汇管理条例的有关规定，加速收汇，加速结汇的原则办理。
二、以跟单信用证和跟单托收方式结算的贸易出口收汇，我行凭合同及上述结算方式规定的有效商业单据和出口单位提供的出口收汇核销单编号办理结汇或入账。 三、以汇款方式结算的贸易出口收汇，银行凭正本出口收汇核销单办理结汇或入账。
四、代理出口项下委托方为外商投资企业，收款行收汇后应当凭委托代理协议办理原币划转；境内其他机构的出口收汇不得原币划转，应当在收款行结汇后将人民币划转委托出口单位。
五、境内机构从事贸易活动所收取的外币现钞必须结汇。结汇时，客户须提交合同、发票、出口收汇核销单等文件。
六、通过我行办理收汇、结汇业务的客户，应当按照《国际收支统计申报办法》办理对公涉外收入申报手续。
七、通过我行办理的收汇、结汇，我行应向客户出具结汇水单核销专用联并注明核销单号，供客户办理出口收汇核销使用，未经外管局批准，该结汇水单不得随意补制。
八、境内机构资本项目下的外汇，国内外汇贷款和中资企业借入的国际商业贷款，未经外管局批准，不得结汇。
九、合理充分地利用一切有利于加速收汇的措施（如快邮、电索、以电代邮等）并建立相应的收汇考核制度。
第二节 售汇、付汇基本原则
一、根据国家外汇管理局规定及国际惯例，我行对凭以售、付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性的核对，合格者予以售、付汇。 合规性是指客户提供的有效凭证及有效商业单据符合国家规定、我行规定及商业习惯。表面一致性是指各有效凭证及有效商业单据之间内容描述相符或无抵触。
二、凡来我行办理售、付汇（无论何种结算方式）业务的客户需按国家规定、我行规定和商业习惯提供有效凭证及有效商业单据，我行应对其合规性和表面一致性进行核对。
三、凡来我行办理售、付汇业务的客户应当按照《国际收支统计申报办法》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》办理进口付汇核销和对外付款申报手续。凡未被列入“对外付汇进口单位名录”的进口单位，我行需凭备案表为其办理进口付汇。 四、我行只对来我行办理结算业务的客户进行售、付汇。凡不通过我行办理结算业务，原则上不予以售、付汇。
五、从外汇账户中付汇或售汇对外支付，应当根据有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证保证金外，不得提前售汇。
六、易货贸易、来料加工贸易项下进口，未经外汇局批准不得售汇。
七、我行原则上只为注册地境内机构办理售、付汇业务；直接接受异地机构委托的售、付汇业务，须凭购汇单位所在地外汇局核准件办理。
八、各管辖分行应严格确定办理售、付汇业务的范围、权限，建立监督检查制度和异常情况报告制度。对不正常的售付汇业务应及时通报当地外汇局并抄报上级行。
第二章 国际结算业务售汇、付汇操作办法
第一节 购、付汇申请
一、填具购汇申请书
客户如需在我行购汇后对外支付，需按我行规定格式填写《购买外汇申请书》或《支付清单》，我行凭该申请书或支付清单核对客户提交的有效凭证和有效商业单据内容。申请书或支付清单的内容应与有效凭证和有效商业单据相符并符合有关规定。
《购买外汇申请书》或《支付清单》应一式三份。一份作为业务留档；一份随售汇传票作附件；另一份交客户留存。
二、提交有效凭证、有效商业单据
无论客户采取何种结算方式对外付汇，均需按有关规定提交有效凭证和有效商业单据。
（一）有效凭证和有效商业单据的含义
有效凭证系指实行进口配额管理或者特定产品进口管理的许可证、进口证明；实行自动登记制的登记文件；国家授权部门签批的加工贸易合同及其他进口批准件；外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”及其签发的各项批准文件、售汇通知单、备案表；其他有关部门的批准文件和函件及国家授权部门的出国任务批件等正本文件。
有效商业单据系指贸易公司、银行、保险、运输、商检等单位的合同、发票、支付通知、保险单据、运输单据（含货物收据）、检验证书、收费清单／通知单等正本文件（或正本复印件）。
（二）有效凭证和有效商业单据应核对的内容
1．商品名称。需凭有效凭证进口的商品，凭证中的商品名称使用统称，其他有效商业单据中的商品名称只要不是明显不属于该统称范围的即视为相符。
2．金额。客户购、付汇的金额应符合有效凭证和有效商业单据所载金额范围。
3．数量。有效商业单据所载数量应符合有效凭证所载数量范围。
4．有效期。需凭有效凭证进口的商品，其商品进口日期不得迟于有关凭证中注明的有效期，但客户购、付汇不受该有效期的限制。
（三）对有效凭证和有效商业单据的签注及留存
凡我行办理的售、付汇，应在有效凭证上签注“外汇已供”字样及相应的金额、日期并加盖售汇专用章。我行将有效商业单据及有效凭证保留两年。
第二节 经常项目下售汇及付汇的具体掌握
一、凡我行办理经常项目下贸易（易货贸易、来料加工贸易等除外）及非贸易经营性对外支付，无论采取下列何种结算方式，均需凭与支付方式相适应的有效商业单据及国家规定的
有效凭证或凭用户提供的支付清单办理售汇或从客户外汇账户中对外支付：
（一）凭有效商业单据及有效凭证对外支付：
1．跟单信用证
以跟单信用证方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、开证申请书等对外开证。客户可在开证时购汇存入现汇保证金账户，也可在对外付汇时办理购汇。对外付汇时凭信用证要求的单据办理。
2．跟单托收
以跟单托收方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、进口付汇通知书及跟单托收要求的单据办理。
3．汇出汇款
以汇款方式结算的贸易进口，凭进口合同、进口付汇核销单（代申报单）、汇款申请书和有效商业单据办理。对支付货款的汇款还必须提供运输单据、正本进口货物报关单。若运输
单据上的“提货人”、报关单上的经营单位与合同中列明的买方名称不一致，还应当提供两者间相应的代理协议。若实行分期付款，我行每次售、付汇后需在上述有效商业单据、有效凭证、报关单上签注售、付汇金额、日期、数量、签章并留存复印件，正本凭证在最后一次售、付汇结束后留存。
4．其他售、付汇掌握
（1）进口项下预付货款（在规定比例、金额之内），凭进口合同、进口付汇核销单办理。
（2）进口项下运输费、保险费，凭进口合同、正／副本运费收据和保险费收据办理。
（3）进口项下的尾款，凭进口合同、进口付汇核销单、验货合格证明或其他证明文件办理。
（4）进出口项下的资料费、技术费、信息费等从属费用，凭进口合同或出口合同、进口付汇核销单或出口收汇核销单（如有）、发票或收费单据及进口或者出口单位负责人签字的说明书办理。
（5）从保税区购买商品以及购买国外入境展览品，视同贸易处理。
（6）专利权、著作权、商标、计算机软件等无形资产的进口，凭进口合同或者协议办理。
（7）出口项下在规定比例、金额以内的暗佣（暗扣）、明佣（明扣），凭出口合同或者佣金协议、结汇水单或者收账通知；出口项下的运输费、保险费，凭出口合同、正／副本运输费收据和保险费收据办理。
（8）出口项下对外退赔外汇，凭结汇水单或者收账通知、索赔协议、理赔证明和已冲减出口收汇核销的证明办理。
（9）承包工程所需的投标保证金凭投标文件、履约保证金及垫付工程款项凭合同办理。
（二）凭用户提供的支付清单对外支付外汇，事后核查：
1．经国务院批准的免税品公司按照规定范围经营免税商品的进口支付。
2．民航、海运、铁道部门（机构）支付国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用。
3．民航、海运、铁道部门（机构）支付国际营运人员伙食、津贴补助。
4．邮电部门支付国际邮政、电信业务费用。
二、下列经常项目下贸易或非贸易经营性对外支付，凭外汇局的售汇通知书或批准件办理售汇或从客户外汇账户中对外支付：
（一）超过规定比例和／或金额的预付货款，超过规定比例和／或金额的佣金；
（二）转口贸易项下先支后收的对外支付；
（三）偿还外债利息；
（四）超过等值一万美元的现钞提取；
（五）用汇款方式结算的贸易进口，如确因特殊原因不能提供正本进口货物报关单的对外支付。
三、境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款利息，凭《外汇（转）贷款登记证》、借贷合同及债权人的付息通知单办理售汇或从客户外汇账户中支付。
四、财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇，我行按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》办理。
五、财政预算外的境内机构下列非经营性用汇，凭所列有效凭证办理售汇或从客户外汇账户中对外支付：
（一）在举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇，凭合同、机构的支付通知书及省、部级各项业务对口主管部门批准文件办理。
（二）对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费，凭主管部门的批准文件及有关函件办理。
（三）在设立代表处或者办事机构的开办费和年度预算经费，凭经贸类、司法类、金融机构类、新闻类等省、部级主管部门批准设立该机构的批准文件和经费预算书办理。
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