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学号：************
学院：管理科学学院
课程：企业理论
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日期：2014年5月25
摘要：人类的成长来源于对宇宙的思索，之所以发展，也离不开探索。而企业作为一个社会单元，在当今世界已经扮演着越来越重要的作用，当然企业的存在也并非是偶然的，从企业理论的角度来讲，由于市场交易成本的存在，因此企业的存在是为了节约市场交易成本。交 易成本这一思想，最早源自于1937年科斯发表在《经济学》上的《企业的性质》，作为交易成本理论的开山鼻祖,科斯从市场交易成本的角度向我们详细的解释了企业存在之原因,科斯在《企业的性质》一文中，将其表述为“运用价格机制的成本”和“在公开市场上通过交易所执行一笔交易所花费的成本”。
关键词：企业理论，交易成本，科斯，交易成本测量
一、关于交易成本内涵的研究
交易成本是新制度经济学研究的核心范畴。正如生产活动存在着生产成本，交易活动也必然存在着交易成本。在最广泛的意义上，交易成本包括那些不可能存在于没有产权、没有交易、没有任何一周内经济组织的克鲁索经济中的成本。通过这一定义，交易成本被看做是一系列的制度成本，如：信息成本、契约的成本、谈判成本、监督管理的成本等。交易成本这一概念，最早是由英国经济学家科斯，提出来的，并且它的这一理论为新古典经济学原有的零交易成本的假设前提做了修正和改进，使得经济学理论向前迈出了一大步。新古典经济学的理论，是以交易成本为零作为前提假设条件的，这一假设确实为经济学的发展带来了不少的便利，但同时它本身也存在着问题，例如：它无法解释市场中为什么存在
不同的交易形式，物物交换和借贷于货币的交换，拍卖形式以及双边讨价还价的一系列经济现象；又比如：既然市场是人们生产生活中进行合作最有效的形式，为什么还会有企业存在？再比如：在企业中进行分工合作的人，为什么不能通过市场交易进行合作？而科斯为代表的经济学家，旨在修正和补充新古典经济学企业理论中对于交易成本假设这一不够完善的理论。新古典经济学无法解释上述三个现象，最根本的原因在于在新古典经济学中，企业被看做是市场中最小的单位，并且被看做是一种生产函数（前提是交易成本为零）。然而在科斯看来：一次交易是在企业内转移还是市场转移，仅仅是交易形式的不同，但是对于追求利益最大化的人来说不同形式的交易成本是不一样的，通过研究发现，市场中的交易其实是要耗费大量交易成本的，相反在一定范围内企业内交易成本是很低的，也就是说，企业的存在实质上降低了交易成本。
威廉姆森继承了科斯有关交易成本的观点，他也认为企业的出现降低了市场的交易成本，但同时他认为企业的存在与资产的专用性有关。资产专用型指的是一项投资被用于某些特定的交易、主要包括场地的专用性、物质资产的专用性等类型。威廉姆森认为：当交易一方投入专用性资产，就有可能被另一方的机会主义行为倾向所利用，因为专用性资产的退出将导致其全部或部分价值的损失。因此机会主义行为倾向可能导致专用性投资不能达到
最优，并且使得交易契约的谈判和执行变得困难；当用市场交易的方式处理专用性投资关系的成本过高时，企业一体化将更加合理。他认为，企业组织是市场交易内部化的结果。
张五常进一步提出了企业的出现是用要素市场代替产品市场的观点。他认为：企业的出现并不是厂商制度代替价格制度，而是一种市场取代另一种市场，其实质是一种合同类型取代另一种合同类型。生产要素所有者可以自己组织生产，也可以将要素的使用权转让给代理人以获得收入，代理人就是企业。市场交易的是商品，而企业作为一种交易方式，其交易对象是生产要素。因此，用企业交易代替市场交易的原因是能够降低交易成本。
二、产生交易成本的原因及其类型
交易成本产生的原因是多种多样的，但最根本的原因是来源于人性因素与交易环境因素交互影响下所产生的市场失灵现象，造成交易困难所致。
威廉姆森指出了六项交易成本的来源：①有限理性，指进行交易参与的人因为身心、智能、情绪等因素的限制，在追求利益最大化的时所产生的限制约束。②投机主义：指参与交易的双方，为寻求自我利益而采取的欺诈手法，同时增加彼此的不信任与怀疑，因而导
致交易过程监督成本增加而降低经济效益。③不确定性与复杂性，由于环境因素中充满不可预期性和各种变化，交易双方均将未来的不确定性及复杂性纳入契约当中，使得交易过程中增加了不少订立契约时的议价成本，并使得交易困难程度上升。④少数交易，某些交易过程过于专属性，或因为异质性信息与资源无法流通，使得交易对象减少及造成市场被少数人把持，即造成市场运作失灵。⑤信息不对称，因为环境的不确定性，和自利行为产生的机会主义，交易双方往往握有不同程度的信息，使得市场的先占者拥有较多的有利信息而获益，并形成少数交易。⑥气氛，指交易双方若互不信任，同时又处于对立立场无法营造一个令人满意的交易关系，将使得交易过程过于重视形式，使得交易成本增加。
不同的交易往往涉及不同的交易成本，总体而言交易成本可以分为以下几类：①搜寻成本，商品信息与交易对象信息的搜集。②信息成本：取得交易对象信息与和交易对象进行信息交换所需的成本。③议价成本：针对契约、价格、品质讨价还价的成本。④决策成本，进行相关决策与签订契约所需的内部成本。⑤ 监督交易进行的成本：监督交易对象是否依照契约内容进行交易的成本，例如追踪产品、监督、验货等。⑥违约成本：违约时所需要付出的事后成本。
三、交易成本的测量
在交易成本能否被计量这个问题上，目前仍旧面临着一些问题。如：对交易成本所产生的费用的概念没有统一，对交易费用的内涵与外延理解有较大分歧；由于生产与交易的费用是被联合执行的因此会导致交易费用的单独计算变得复杂；如果交易成本变得非常高，许多交易也许不会发生；交易成本费用在很大程度上与一国的政治、经济、文化有着内在的联系，加大了量化的难度；
但是，即便如此，人们仍然会采用一定的手段和方法对交易费用进行间接地计量。交易费用的计量大体分为宏观和微观两部分。宏观的测量方法，即是对一国或地区整体交易成本进行计量。其代表人物是瓦里斯和诺思1986年提出的交易费用的计量方法。微观的测量方法，即是在微观的企业层面上对交易费用的大小进行测量。微观测量方法的代表人物是EIRIK和RUDOIF，他们讲交易费用分为市场型、政治型和管理型交易费用。此外还有STOLL和WHALEY用差价加上佣金的计量方法来测算交易费用，他们发现在纽约证券交易所，交易费用占到了市场价值的2%，而在小型证券交易所该比例达到9%。以及COLLINS和FABOZZI提出的利用公式测算的方法，其公式如下：交易成本=变动成本+固定成本；固定成本=佣金+手续费+收费；变动成本=执行成本+机会成本；执行成本=市场影响成本+市场时机选择成本；机会成本=预期收益—实际收益—执行成本—固定成本。除此之外还有D
AVID和JOSEPH、CHARLES通过建立一个证券模型提出的新的测量方法，他们认为交易成本不仅包括佣金和差价，而且还包括预期价格的影响和机会成本。假定边际交易的事后收益可以观测得到，那么边际交易者所面临的所有成本就都是交易成本。他们只需每日证券收益的时间序列数据，就能求得任何一个公司的有效交易费用。最后还有POISLI、WALLIS和NORTH的研究方法界定和测量1934——1998年间美国商业银行业的交易费用，她把商业银行业的交易费用分为两部分，一个是所有的利息支出，另一个是非利息支出。
综上所述，对于交易成本研究，已经取得了较为显著的成就，交易成本理论不仅补充和完善了新古典经济学，而且促进了经济学的前进。交易成本的研究者们的研究材料也将为进一步研究奠定基础。但值得一提的是，交易成本理论的实证研究并未获得一致认同，例如：对于交易成本的测量等。因此，企业交易成本理论函待进一步发展和完善。
参考文献：
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《西方企业理论综述》 作者：罗丽娟 2009.10.15
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《企业契约理论综述》 作者：李娜、周晓唯 2006.2.28
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《威廉姆森交易成本理论述评》 作者：刘洋 2004.10.10
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《对交易成本理论思考》 作者：张彦利 2013.12.08
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