附件4
固定资产凭证格式及填制说明
行次 | 编号 | 名称 | 规格（毫米） | 说明 |
1 | 财固1 | 固定资产卡片 | A4 (297×210) | |
2 | 财固1 | 固定资产变动情况及折旧 | A4 (297×210) | |
3 | 财固2 | 固定资产减值准备申报表 | A4 (210×297) | |
4 | 财固3 | 固定资产卡片编号及动态登记表 | A4 (297×210) | |
5 | 财固4 | 固定资产使用状态及保管地点变更申请表 | A4 (210×297) | |
6 | 财固5 | 新建（购置）固定资产验收交接记录 | A4 (210×297) | |
7 | 财固6 | 固定资产接收、移交记录 | A4 (297×210) | |
8 | 财固7 | 固定资产投资转入、转出记录 | A4 (297×210) | |
9 | 财固8 | 固定资产拆除、报废申请表 | A4 (210×297) | |
10 | 财固9 | 固定资产盘盈、盘亏报告表 | A4 (297×210) | |
11led生产 | 财固10 | 固定资产盘盈、盘亏（毁损）理由书 | A4 (297×210) | |
电子鱼竿12 | 财固11 | 固定资产出租申请表 | A4 (210×297) | |
13多聚甲醛配制 | 财固12 | 固定资产清查盘点表 | A4 (297×210) | 钙锌复合稳定剂 |
14 | 财固13 | 受托资产清查盘点表 | A4 (297×210) | |
15 | | | | |
16 | | | | |
17 | | | | 菌类生产 |
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二、固定资产凭证填制说明
（一）固定资产卡片（财固－1）
2.本卡片按固定资产每一登记对象设立。
3.本卡片的登记对象按附件3的规定办理。
4.本卡片的填制方法：
（1）“编号”共分5组，前三组每组两位数字，后两组为三位数字。前3组为固定资产类别编
号，如:“01”为“第一类 机车车辆”；“0102”为“第一类 客车”项；“010201”为客车项的客车(准轨)编号；第四组为设备序号，如：“010201031”代表客车（准轨）中编号为31的试验车；第五组为设备类别编号，如：“010201031001”代表客车（准轨）中编号为31的试验车中编号为1的内燃试验车。固定资产“编号”由单位技术（设备）管理部门编制填列。 （2）“卡片号”根据“固定资产卡片编号及动态登记表（财固－3）”填列。
（3）“固定资产入账价值”，如固定资产为新品，应根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）列明的价值填列固定资产入账价值。如填制“卡片”时固定资产为旧品，应根据“固定资产接收移交记录（财固-6）”等资料填写入账价值。 （4）“重估后原值”按清产核资重估价值填列。
（5）“主要规格及技术特征”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）或取得该项固定资产时的技术资料填列。
（6）“建造单位”填写建筑单位或制造厂家、自制部门。
（7）“出厂编号”填写机械动力设备等出厂时的编号。
（8）“交付使用日期”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）表明的日期填写。如新增固定资产为旧品，属于运输企业内部各单位之间无偿调拨的，应填列最初的使用日期；属于企业之间或外购的，应重新确认固定资产的使用时间。
（9）“预计使用年限”及“预计净残值”、“折旧率”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）和《铁路运输企业固定资产管理办法》中规定的“预计使用年限”及“预计净残值”、“折旧率”填写。
（10）“使用状态”及“起始日期”填列生产用、管理用及非生产用、未使用、不需用等，及开始该使用状态的时间。
（11）“使用单位及保管人”按该项固定资产的具体使用保管部门、地点和明确的保管人填写。机车车辆等可动设备的所在地可免填，但保管人要由技术（设备）部门负责确定，落实到人。
5.固定转产卡片背面的填列方法：
（1）固定资产的变动情况是指更改、计提折旧、大修、计提减值准备以及转回等价值变动
情况。
（2）固定资产累计折旧记录可以按季（年）填列，但遇调拨、出售、报废等情况时，应及时填列并结出累计已提的折旧额。
6.为便于日常管理和决算报表的编制，建立卡片应根据《铁路运输企业固定资产管理办法》规定的固定资产类别顺序整理，对报废、拆除、毁损、盘亏的固定资产卡片应单独保管。调出的固定资产卡片应转入调入单位。
（二）固定资产减值准备申报表（财固－2）
1.本表由企业申报预计资产损失时填写,在损失证据装订时为每项损失证据的首页
2.计提依据至少包括:固定资产应提跌价准备的依据、账面价值资料、资产现状资料、可收回金额的依据资料。
（三）固定资产卡片编号及动态登记表（财固－3）
1.本表按《铁路运输企业固定资产管理办法》规定的固定资产统一分类目录的类别设立，
用以对固定资产卡片进行分类顺序编号，并反映各类固定资产的增、减结余动态。
2.固定资产的登记对象一般是一卡一记，相同项目较多时，可累计登记，但在“固定资产编号”和“固定资产卡片编号”内要注明，其张数在附注栏注明。
3.“固定资产卡片号”按“目录”的类别分别连续编号，如：第一类从1－1开始，第二类从2－1开始，以此类推。
4.对减少或报废注销的固定资产卡片号应在“固定资产卡片编号”栏的第一个空白行重复登记原卡片号，其金额应在同行的“减少”栏计列，并相应调整“累计结余”金额。同时将该卡片的两项增、减金额加盖“注销”戳记。
5.本表作为“财固－1”卡片的汇总表，应放在分类固定资产卡片的前面。
6.本表“累计结余”栏的最后一行和分类固定资产卡片“入账价值”之和相符。
（四）固定资产使用状态及保管地点变更申请表（财固－4）
1.本表为登记固定资产保管地点及使用状态变更的根据。事先应由技术或业务部门填制本
表，办理申请手续，经批准后，一份送本单位财务部门据以变更固定资产卡片。
2.除总公司及铁路运输企业对机车、车辆的变动另有规定外，其他固定资产的变动均以本表办理。
3.“变更情况”栏填列保管地点及使用状态的变更内容。
（五）新建（购置）固定资产验收交接记录（财固－5）
1.本表由建设单位或购、制部门填制，作为新建、新购和新制固定资产验收交接的凭证，是“固定资产卡片（财固－1）”的记录依据。
2.本表按每一固定资产登记对象填列，固定资产的组成部分必须填写齐全，经接收单位的技术人员验收合格及会计机构负责人审核签章后，方可办理实物交接。
3.固定资产的验收人员由单位总工程师、技术人员、会计机构负责人和业务管理人员组成。
4.本记录一式四份，移交单位、资产管理单位各一份、双方随通知书上转上级主管部门一
份。
5.本记录填写齐全以后，由技术（设备）管理部门一并交单位财务部门，由财务部门列账，并按规定逐级上转上级主管部门列账。
（六）固定资产接收、移交记录（财固－6）
1.本记录由调出单位的技术（设备）管理部门填制。
2调拨依据是指上级主管部门批准的文件、调拨通知书或调拨协议等资料。
3.本记录按调拨权限填写份数，内部调拨，一般填写一式四份，调出、调入单位各一份，双方随通知书上转上级主管部门一份。
4.有偿调拨时，调出、调入单位的开户银行、账号等内容必须填写齐全，并及时结账；无偿调拨时，调出、调入单位的开户银行、账号等内容可以不填。
（七）固定资产投资转入、转出记录（财固－7）
1.单位用固定资产向外投资，应首先报经有审批权限的部门批准。定厚机
2.本记录应由单位技术（设备）或业务部门根据资产评估或投资双方签订的合同或协议书规定的固定资产价值进行填列。
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