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简报器
捕鼠笼全国中文核心期刊现代金融2020年第10期 总第452期
经营管理
摘要：随着经济的快速发展，工商部门提高了企业的注册效率，中国人民银行取消了开户许可证的核发，商业银行简化了开立企业结算账户的手续，这为中小企业的发展提供了有力的支持。但近年来，通过银行结算账户进行的各类犯罪案件屡有发生，且犯罪手法不断升级。这不仅严重危害了人民众的财产安全，也极大地影响了商业银行信誉。因此，商业银行如何规范、高效地管理企业账户是亟待解决的重要工作。本文从基层营业网点人员角度出发，简要分析当前商业银行关于企业账户风险管理工作中存在的问题，并提出相应的解决方案。一、本文的研究背景 nifeshe
自2019年2月份开始，中国人民银行取消企业银行账户许可，企业法人、非企业法人、个体工商户在银行业金融机构开立基本存款账户、临时存款账户，由核准制变成了备案制。归纳如下图所示： 改革前
改革后
企业基本存款账户、临时存款账户的开立、变更、撤销需由人民银行核准企业基本存款账户、临时存款账户
的开立、变更、撤销无需中国人民银行核准，实行备案制开立基本存款账户由中国人民银行核发开户许可证，开立其他类型的结算账户需出示开户许可证企业基本存款账户编号取代了原基本存款账户核准号，其他类型账户的开立需提供基本存款账户编号存款人申请重置账户查询密码，
需由中国人民银行核准
地下轨道站存款人在基本存款账户开户银行提
交申请，银行审核后即可重置查询
密码，无需由中国人民银行核准企业银行结算账户自开立之日起3个工作日方可办理付款业务企业银行结算账户自开立之日起即可办理收付款业务
取消企业银行账户开户许可这一举措让企业开户变得更快捷、更方便；同时，程序的简化也让企业减少了大量的人力和时间成本，这给中小企业的发展带来了福音。而对各商业银行来说，企业法人、非企业法人、个体工商户这类企业的开户由商业银行负责，银行要全面承担账户管理的责任。
近日，河北省公安机关在“亮剑-2020”行动中，成功侦破特大贩卖银行账户案，抓获犯罪嫌疑人百余名，涉案金额高达几千万元，这是河北省公安机关打掉的规模最大的直接为电信团伙和非法提供对公和个人银行账户的犯罪团伙。该犯罪团伙组织人员大量非法办理、出售银行对公和个人银行结算账户。2020年5月9日，湖南省长沙市公安局召开新闻通报会，长沙公安在打击治
理电信犯罪中，排查出近百个用于电信及的银行对公账户，且这些账户由多家银行客户经理在明知犯罪团伙用于违法交易的情况下违规办理。以上这些案例都是触目惊心。
公安机关在侦办大量的电信网络犯罪案件时发现，当前不法分子进行电信使用的账户出现了从个人账户向对公账户转移的趋势。利用银行结算账户犯罪，不仅严重危害人民众财产安全，而且会给商业银行带来信用风险，损害社会诚信和社会秩序。对于犯罪团伙来说，对公账户相比于个人账户欺骗性更强。因此，商业银行如何规范、高效地管理企业账户是亟待解决的重要工作。
二、当前商业银行企业账户风险管理中存在的主要问题
医用压片机（一）利益输送冲击法律意识。通过对一些异常账户的研究发现，不法分子通过网上发布或黄牛介绍的方式，招募开户人（即法定代表人），以开户法人的名义授权委托代办营业执照，由代办公司给每个开户人办理2至3套甚至更多的营业执照。其中，被招募的开户人大多是一些法律意识较为淡薄的打工者或者社会闲散人员，只看重眼前的利益。高昂的报酬之下，这些人不惜多次将自己的个人信息出化学螺栓检测
售给他人。营业执照办好后，又有专人对接开户人到各地银行办理对公账户。之后，这些对公账户由专人负责整理和测试，然后进行贩卖。随着公安等机关打击力度不断加大，部分对公账户的价格甚至已经卖到了1万多元一套。这些账户大多存在着
商业银行企业账户风险管理探究
□ 万亚红
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