取消企业银行账户许可的调查与思考--以宁安市为例

I INVESTIGATION I调査手记取消企业银行账户许可的调查与思考

―1«宁安市为例

■李石关美艳/文

》摘要

2019年6月10日，黑龙江省全面实施取消企业银行账户许可，至今一年多的时间里企业银行账户开户效率大大提升，充分显示了人行落实"放管服"改革取得的显著成果。本文以宁安市为例，明晰目前宁安市辖内企业银行账户管理的现状，探讨企业银行账户许可改革后存在的问题，并提出相应建议。

》关键词

企业银行账户；账户管理；人民银行

2019年6月份企业银行账户许可取消，办理银行账户由核准制改为备案制。截至2019年5月底，宁安市企业存量银行账户5,549户，占全部单位银行结算账户总量的78.21%，是这次账户改革的主要受益者。

改革后企业账户管理情况

改革后宁安市全辖2019年度6-12月份，2020年度1-7月月度企业银行账户开立数量如下表一所示。

表12019年度6-12月，2020年1-7月月度账户开立数量（单位：户）6月7月8月9月10月11月12月2019727853977710378 1月2月3月4月5月6月7月202050887115757461自2019年6月10日实施取消企业账户许可工作以来，剔除掉2020年1月末春节假期及2月份因新冠疫情影响企业开户减少的情况，宁安市企业开户情况自改革来较为稳定，不存在突增情况。

作为一线账户监管机构的基层央行分支机构，人行宁安市支行在改革过程中严格按照规定对企业账户进行备案管理，并组织全市银行机构每月初报送风险监测报表，对企业银行账户数理异常增长、企业违规多头开立企业银行账户情况开展监测分析。经过一年多的监测，宁安市未发现违规多头开户、虚假开户等行为。通过企业账户现场督导，事中、事后核查及日常的备案管理，既体现了取消企业银行账户许可改革实施顺利，企业账户管理优化，同时也明显地反映出企业银行账户在日常管理、制度设计、数据深度分析等几方面仍存在问题，亟待优化。

企业账户管理现状和问题分析

（一）商业银行内部管理仍存不足

1•银行经办工作人员对制度办法学习不到位，个人业务素质有待提高。取消开户许可后，各商业银行

出现的人工录入错误情况较多。如账户名称出现错别字，存款人类别选错，经营范围简写等录入错误。如果商业银行没有及时发现和改正，容易造成企业在开立其他账户时受到影响，造成企业“多跑腿”。2•商业银行内部管理缺乏，偏远乡镇银行网点在规范性、专业性方面与市区网点差别较大。乡镇银行网点业务单一，工作人员老龄化严重，直属上级行内部培训及信息传达缺失，造成了乡镇网点在落实账户实名制、开户资格审核等方面较为宽松，个别核查环节不严谨或缺失，易成为不法分子虚假开户，出租、出借、出售企业银行账户或利用企业银行账户从事违法犯罪活动的“重灾区”。

（二）银行账户管理系统滞后于账户发展

目前，银行结算账户系统是按照2005年建成之初的方式运行，滞后于账户发展速度。主要表现为：

1.信息录入重复。自2016年10月1日起我国实施“五证合一”“一照一码”登记，但是银行结算账户系统进行录入信息时依然要重复录入统一社会信用代码，国、地税登记号码，组织机构代码，降低了开户效率。自制锅盖天线

2.部分权限设置亟需开放。近年，为推动民营经济发展方式转变和经济转型升级，多地政府出台多项政策推动个体工商户转型升级为企业。这就涉及到企业银行账户存款人类别变更的问题。目前账户管理系统中存款人类别项在企业账户开户成功后是无法更改的，商业银行只能选择按照流程为企业账户进行销户重开才能实现存款人类别的变更，并且因不同金融机构内部系统设置问题，部分机构在销户

重开后企业银行账号是无法开立为销户前账号的，这就给企业带来了诸多不便，间接增加了转型“成本”O 3•虚拟开户许可证编码分配方式有待改进。改革后，商业

I INVESTIGATION丨调查手记

银行向企业提供基本存款账户编号以替代原有基本存款账户核准号使用，是开立其他类别账户的重要依据。而目前虚拟开户许可证编码在人行间上下级、人行与商行间分配由人工完成，未引入账户管理系统管理，易造成不同金融机构在个别数字输入错误的时候出现混领、错领等状况。

（三）账户分类有待优化

1•随着经济的不断发展，基本户的主要地位受到挑战。例如，许多单位的工资奖金不再从基本户中进行收支，而是以代发工资的形式从专用存款账户支付。同时专户的专用功能不断淡化，存在部分单位通过变通开户资料开立专用账户以规避监管风险的现象，银行对客户专户资金实际用途的监控和管理存在困难。

2•—般户开户数量、地域都不受限制，且为备案制，是资金监管的“易疏漏地带”O

（四）对账户数据的非现场监测和分析应用存在不足

1•数据统计功能有待增强。较取消前的核准制模式，人民银行的事后管理着重于对商业银行所报送的账户资料、账户数量、时效及备案信息等进行监督。现有的账户管理系统对一些异常情况如同一法人开立多个基本存款账户，同一注册地址注册多个企业，同一对应多个企业，法人或存款人频繁开立、撤销账户等无法进行数据提取。

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2.不同商业银行间未实现信息共享，尚未形成联合防控机制。在实际情况中存在--个账户因违规或异常行为在一家银行被管控，但仍可以在销户后在其他银行重新开立账户继续使用的行为。

3.部分单位结算账户的有关信息发生变更的时候，只有企业主动提出申请或银行内部账户年检时，才能知晓并更新账户有关信息，中间的时间差存在让不法分

子趁虚而入，出现法律纠纷的风险。