第一章 总则
第1条 为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。
第2条 公司各项目都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务制度。 第3条 公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理；对项目资金实行预算申请付款、银行存款限额管理。 第4条 公司项目所有的收入资金必须流入公司指定的银行账户。 第5条 公司项目所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第6条 公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第2章 资金管理职责
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第7条 公司财务部是企业资金管理的业务主管部门，其主要职责如下。
1．贯彻执行国家资金管理法规，制定公司资金管理规定。
2．指导和规范独立核算项目的资金管理工作。
3．监督管理独立核算项目的销售收入收款。
4．对项目所需资金的审批、拨付及限额以上的直接对外付款。
数控分度头5．办理独立核算项目银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查对银行账户的使用。
6．核定独立核算项目的银行限额、周转备用金。
7．编制项目资金计划。
8．协调与联系政府有关部门和金融机构。
9．办理公司的融资业务，管理公司的债务。
10．提出对公司闲置资金保值、增值的建议，经批准后负责执行。
第8条 各项目财务的主要职责如下。
1．财务负责编制本项目的资金计划，报单位领导审核。
2．审核本项目的付款。
第9条 经公司总部批准，分公司可以在项目本地开立银行账户，由分公司统一管理。分公司须对这些账户的资金安全负责。
第10条 公司总部财务负有对分公司资金管理的基础工作、日常工作进行监督管理的责任。
第3章 账户的管理
第11条 开立银行账户的基本原则。
1．保证项目业务正常进行。
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2．确保资金高度集中、高效运作。
3．以分公司项目周边附近银行为主要开户银行。
第12条 分公司直属项目开立、变更、撤销银行账户，必须由分公司提出申请，经公司总部财务部审核批准后执行；银行账户开立、变更、撤销后，要在三个工作日内上报公司总部财务部备案。任何分公司直属项目未按公司总部规范程序批准私自开立、变更银行账户的，公司总部将严厉追究相关人员的责任。
第13条 经公司总部批准，分公司可开立一个基本账户，分公司直属项目可开设一个用于日常结算的项目专用账户；如确有特殊情况，经公司总部批准，可以开立专用账户。
第14条 严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。
第15条 分公司及直属项目应与开户银行签订相关服务协议，明确服务内容，制定往来单据交接的规定和程序，明确划清各自的职责。
第16条 有银行账户的独立核算项目都必须与银行签订“协定存款协议书”，以争取最大的存款收益。但未经分公司财务部批准，不得做定期和其他资金理财业务。
第17条 分公司财务部对直属项目实行银行存款余额的限额管理。于每月的第五个工作日前向公司领导、项目经理报送上月末资金余额明细表。
第18条 分公司财务部将依据工作量、现金流量的大小核定各项目银行存款限额，各项目应在不超过10%的范围内执行。
第4章 资金收入与支付的管理
第19条 公司范围内的所有收入必须汇入企业指定账户（各项目的结算账户）。
第20条 项目（或部门）和个人不得截留收入，严禁设立“小金库”。
第21条 项目实行经济业务审批和资金支付审批的“双审批制”。
1．经济业务审批，是指项目业务经办单位依据业务审批权限根据项目批准的计划预算、经济合同及该业务完成进度进行审批。
2．资金支付审批，是指分公司财务部在接到付款申请后，核对经济业务的批准文件，根据资金支付程序的规定逐级审核，并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。
3．经济业务的审批不能代替资金支付的审批。
龙灯制作第22条 所有的付款须按要求填制费用报批、付款申请单，根据资金支付批准权限，逐级进行资金支付审批。签字人须对付款的必要性、凭据的真实性和付款时间负责。
启动子付款经办人员须与企业月度用款计划核对，再依据合同条款、会计法规和有关制度进行审核。如无特殊原因，应在规定的付款期的最后两个工作日内付款，不得提前付款。
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