企业合规管理体系，本质上是管理体系的⼀种，但核⼼是合规。企业管理体系，有多种。如质量管理体系、环境管理体系，信息安全管理体系等。管理体系的建⽴与实施，有其⼀般规律。管理体系是⼀种有规律的重复发⽣的活动，指基于⼀定⽬标下，企业的（战略）计划、预算编制、执⾏和业绩评价等⾏为综合。质粒拯救>金刚石研磨膏
合规管理体系的重点明显应当是“合规”，且应融⼊到整个管理体系中，否则容易产⽣“合规”与“业务”两张⽪的“普遍”现象。如何融⼊业务管理体系，成为合规管理发挥价值的出发点，也是合规管理体系的难点。它要求不仅要熟悉合规相关理论和操作，还要认识业务相关运转和特点。
合规管理体系要有效落地，最终离不开⼈的推动和执⾏。因此，必须有相应的合规管理组织架构。同时，对于合规管理组织中的相关⼈员，如公司最⾼层管理者、⾸席合规官、合规团队及业务总监等都要有⼀个清晰的合规职责。除了强调赋予他们相应的职权以外，更重要的是强调他们对合规管理均负有相关责任。
合规问题产⽣的主要原因是外部环境，特别是法律、法规的变化，还有⼈们商业道德价值观的变迁，使
得企业⾏为产⽣不合规的风险。⼀套有效的合规管理体系，不能简单地应对现有的法律法规，⽽是要适当⾛在法律法规的前⾯，即要有⼀定的前瞻性，才不⾄于被动。 7705ac⼆、企业合规管理体系的组成
企业建⽴合规管理体系的⽬的是为了持续地预防、应对合规风险，形成合规⽂化。建⽴和实施合规管理的过程，即是得企业和企业管理者及员⼯的⾏为符合合规管理体系⽬标的过程。
个⼈认为，企业合规管理体系主要由以下三部分组成。
隐藏的信息⾸先，合规风险识别与评估。要识别合规风险，前提是到合规义务。合规义务是合规管理中的“尺⼦”。有尺⼦，才能到偏差。合规义务来源于四⽅⾯：⼀是法律、法规、部门规章；⼆是企业内部规章制度；三是职业操守和道德规范；四是企业与其他主体签订的协议承诺。其次，合规管理⾏为。合规管理⾏为指将合规管理付诸时间的⼀切相关⾏为。它先是包括实施合规管理⾏为的组织架构，这是⼈的基础。然后是与合规管理有关的制度与流程，这是制度的基础。再是那些合规管理⾏为运⾏机制，最后是合规管理相关的反馈与改进⾏为。最后，合规⽂化塑造。合规⽂化可保障合规管理持续、长久实施，合规⽂化也可降低合规管理体系运⾏成本。同时，合规⽂化⼜是企业合规风险防范的最后⼀道防线。因此，合规⽂化塑造也应成为合规管理体系建⽴的重要组成部分。
43cao三、识别与评估合规风险
企业⾸先要系统地识别合规义务及其影响，制定合规义务清单，并在本企业内发布。合规义务清单，分别列明具有强制性的合规要求，如法律法规，监管部门发布的制度、条例或指导⽅针，法院或仲裁机构的裁决，条约、公约等以及企业的合规承诺，如与主管部门和客户签订的协议，⾃愿性原则或⾏为守则等。
开展权责事项清理，形成权责清单。根据企业的业务流程制度和授权制度，清理和确定各类公众职责，识别对应的权⼒，形成权责清单。可基于业务流程来展开，也可以基于岗位职责来展开。
最后，根据权责清单，查合规风险点，并启动风险评估⼯作，包括确定合规风险等级，形成风险排序，据此再拟定风险应对计划。
四、开展恰当的合规管理⾏为
1. 搭建合规管理组织架构。企业合规管理组织架构可分为三个层级。第⼀层是最⾼负责机构，可在董事会中设合规委员会，制定合规管理的⽬标、⽅针和政策，统领公司合规管理⼯作。第⼆层是协调机构，在合规委员会之下设合规管理协调⼯作⼩组，协调法律、审计、财务、⼈⼒资源等部门，保证企业内部资源协同。第三层是⽇常⼯作机构，即合规管理部。企业可任命董事会成员之⼀担任合规管理部的负责⼈，即⾸席合规官，由他全⾯负责合规管理⼯作。
2. 制定合规管理制度。合规管理制度⼀般包括合规⾏为准则、制度规范、合规专项管理办法、合规管理流程、合规管理表单。合规管理制度及相应的处罚以书⾯形式记载了企业管理层和员⼯的合规职责，是企业施⾏合规管理的驱动⼒。合规管理制度要制定得有效，⽽不流于形式，关键要融⼊企业的⽇常经营、管理活动之中。但鉴于任何风险管理制度其实都很难彻底消除风险，因此合规管理制度的意义是将企业合规风险控制在⼀个合理的范围，⽽不是盲⽬地制定过于严苛的管控标准，这样容易使得员⼯对合规管理产⽣抵触情绪。
3. 运⾏合规管理实施机制。要把合规管理落地，就必须把政策制度上的规定变为可执⾏的流程，把纸⾯上的流程
变为业务中的操作流程。合规管理实施机制包括培训、考核、举报和调查等。培训是让员⼯了解和熟悉政策、制度及流程。培训的内容应与员⼯⾓⾊和职责所涉及的合规风险及任务相符合。没有考核的管理，是产⽣不了结果的管理。合规考核的内容可以包括按时完成合规培训，严格执⾏合规政策，有⽆任何违反合规的⾏为，⽀持合规部门的⼯作，及时汇报违规⾏为等。举报和调查，是合规这种管理体系较为独特的要求。举报程序安排，要根据企业的实际情况进⾏设置，以⿎励违规员⼯悬崖勒马，保护举报员⼯安全等为原则。合规调查，要注意本⾝的合法问题，调查者最好熟知相关法律法规、内部规定，以及之前发⽣的相似案例。4. 进⾏合规处理和改进。员⼯违规⾏为⼀旦证实，企业必须⽴即处理。处理员⼯违规⾏为的⽅式反应了企业是否严肃对待合规，是验证企业合规管理体系是否落地的
最佳⽅式。出现不合规⾏为时应当及时处理，更应该查明违规⾏为的根源，对于合规管理体系进⾏重新审视、改进、重新设计，这样才可持续改进。如果类似违规⾏为多次发⽣，说明合规管控没有起到效果。只有及时和正确的反馈，才能将合规管理⾏为形成闭环。
五、塑造有⼒的合规⽂化
企业⽂化是在企业中形成的由企业管理层倡导并为全体员⼯所认同且遵守的企业的宗旨、精神、价值观和理念等。相⽐于其他的管理⼿段，有合规⽂化的企业更具有持续的成长能⼒和⼴泛的影响⼒。
合规，已成为众多跨国企业普遍的核⼼价值观。企业合规管理要持续开展，包括启动和推⾏合规管理，塑造合规⽂化都是⼀本万利的事。合规⽂化包括全员合规、合规可创造价值、合规需要⾼层认可和推动等内容。
要发展合规⽂化，企业⾼层和合规管理部门，要在企业的各个层⾯推⾏⼀套公开发布的共同⾏为准则，并始终如⼀地进⾏。
⾸先，要有明确的价值观，要从根本上认同合规，相信合规的价值。第⼆，管理层率先垂范，带头遵守合规制度，⾏动前后⼀致。第三，持续地⽰范、指导、培训。管理层⾃上⽽下地进⾏讲解、传播、推⼴合规的价值理念。第四，持续就合规问题进⾏企业内、外部沟通，确保合规价值观在所有员⼯中
得到传达，让员⼯了解企业合规底线。最后，建⽴合规表现与绩效挂钩机制。良好的合规管理⾏为将得到激励，不称职的管理⾏为将受到惩罚。
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