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JTTY-GK-008 |
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2017-09-01发 布 2017-09-01实 施 |
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欧派家居集团股份有限公司 | 发 | 布 | | |
| | | | | | | | | 煤矿井下用绞车 |
2硅酸铝纤维毡
前 言
本标准终批单位：集团总经理室。
本标准为第五次修订发布。
修订说明：见《管理标准履历表》。
欧派家居集团内部委托加工管理制度
1.目的：为规范集团跨各事业线、事业线内部之间各类委托加工业务的运作流程，明确经济责任与利益划分，特制度本制度。
2.适用范围：本制度适用于欧派家居集团所属各事业线发生的委托加工业务。
3.主要内容：
3.1 内部委托加工定义：
3.1.1集团内部委托：从集团整体节省成本、提升效率，提高质量综合考量，指被委托方按照委托方的要求加工产品或服务并收取相应报酬的活动，委托范围含跨事业线、事业线内部等。
3.1.2私人委托加工：指按集团相关事业线的制度（通知）要求，从考虑消化材料库存、降低公司资金占用等考量，有偿为公司员工提供加工产品的服务；或从视同员工福利角度又不影响公司的正常运营及工作前提下，由特定部门按规定为员工提供的私人产品加工、私人物品打包、私人物品发运等有偿服务，不包含公司正常对外销售的产品。
3.2内部委托主体
集团各部门及员工均符合委托加工条件。
3.2.1跨事业线的委托：
3.2.1.1常规性委托加工项目，由各事业线工艺部门明确工艺要求，质量部明确验收标准，价格核算部门根据每年价格调整明确核算单价（原则是每年1月份更新一次，期间如有特殊情况需要变更价格的，报集团总裁审批执行），经双方事业线总经理审核，财务中心复核、制造总裁签批后执行。 3.2.1.2临时性委托加工项目，按加工要求，由委托与被委托部门负责人签字后执行，异议事项报上级或上二级裁定。
3.2.2事业线内部委托：按加工要求，由双方部门负责人审批，异议事项报上级裁定。
3.2.3私人委托：仅指欧派集团各公司在职员工本人,员工购买公司产品按《欧派家居集团产品内部员工及关系客户优惠折扣管理制度(JTTY-GK-029)》最新版予以执行，不属本制度范围。
3.3内部委托加工执行
3.3.1集团内部委托加工事项需双方部门负责人或上级审批同意方能开展加工业务，具体事项按制度中要求的权限执行。
3.3.2私人委托，由员工本人按制度申请，受托部门确认同意、受托部门所在事业线核算组按制度计价、交款后由加工主体开展加工工作。
3.4内部委托加工金额确定
3.4.1 所有委托事项，已有制度明确委托金额的，双方严格按照制度要求执行。对于跨事业线工厂之间的批量委托，其委托价格的确定应经双方产品管理部门、各事业线核算组、财务中心共同会签后，报制造总裁签批后生效。
消防快速接头3.4.2没有明确具体委托金额的，由委托方提出委托内容的详细描述，由被委托方所属事业线的核算组或价格管理部门核算价格（原则上以工厂结算价为标准，结合实际予以核算，上下浮动在20%以内），经双方审批后执行，如对金额有异议的，由双方核算组、财务中心提出审核意见，报上级或集团总经理室审批。
3.4.3私人委托产品，如无明确的价格要求的，按事业线核算组核算的价格执行（常规产品参照公司标准价格，按工厂卖出系数核算；呆滞物料物品，在常规价格基础上乘以0.8核算）；如有通知或制度明确价格的，按通知或制度价格核价；如用呆滞物料加工产品等，按事业线核算组核算价格执行（参照呆滞物料的情况，结合实际予以核算）。
3.5内部委托加工流程
草率的爆破3.5.1所有内部委托加工严格按《内部委托加工申请书》（附件一，下同）填写，必要时需附加工图纸、价格审批表等，对填列不符合要求的，审核人员予以退回。
3.5.2受托部门应详细登记委托单据“进度台账”，以便随时记录产品进度，便于随时查询以及后续核算工作的开展。
3.5.3委托产品验收：委托产品完工后3个工作日内通知委托部门（或委托人）验收，并在委托加工书验收栏签名确认，如委托部门不验收的，将视同默认。
3.5.4如有特殊产品在委托加工之前确实无法核算价格的，可在生产完工后予以核算准确价格。
3.5.5集团内务委托具体流程参照《集团内部委托加工流程图》（附件二）。
3.5.6私人委托加工具体流程参照《私人委托加工流程图》（附件三）。
3.6内部委托加工核算
3.6.1部门委托加工核算
3.6.1.1跨事业线的委托核算：所有跨事业线委托的业务原则上均按照事业线与事业线之间的委托加工业务核算（即销售和外购的核算流程），具体根据各线的实际情况按实际核算执行。
3.6.1.2事业线内部的委托核算：由事业线核算组统计委托业务情况，每月月底前汇总报财务中心核算。
3.6.1.3生产前无法确定价格：考虑到实际情况，对部分因成本不确定(如不规则包装)的委托加工项目可在项目完工后、验收前补报金额（如试制新产品、研发项目等），但仍需填《内部委托加工申请书》，金额等不确定事项由各线核算组负责进度跟踪，完工前确保完成金额的确定，以便及时进行后续的核算工作。
3.6.1.4完工产品存在质量问题：经委托加工部门检验存在质量等问题且及时反馈的，暂不予核算处理，本着友好协商的原则，可要求受托部门重做、取消订单、减款等处理；协商不成，可申请上级或集团总经理室裁决，按裁决结果再核算。
3.6.1.5 所有委托加工业务无需填写《内部转账证明单》，财务中心根据各线核算组每月提供的委托加工汇总表及纸板明细予以核算相关部门的收入及费用。
3.6.1.6 对委托加工已账务处理后提出异议的，经核实或进一步裁定需要修改的，财务中心将根据裁定结果统一在下个月予以调整。
3.6.2私人委托加工核算
3.6.2.1委托人凭已核算价格的《私人委托加工申请书》到财务中心缴纳现金，财务中心按收到出纳传递的收款单据在当月核算受托部门的收入或冲减费用。
地埋式消防栓3.6.2.2受委托部门收到委托人传递的缴款凭据或复印件后安排生产加工，并通知核算组跟进后续核算工作。
3.6.2.3所有私人委托加工，不需要核算组月末汇总报财务中心，但可核对财务中心账务处理是否齐全。
3.6.2.4严禁工厂不按流程要求，私自接单加工，如有将对责任人给予50～200元的绩效奖
金扣减；属于故意隐瞒加工私活或代办私人事务的，按《欧派家居集团奖惩管理制度JTTY-GK-063》最新版本相关条款执行。
3.7其它相关事项
3.7.1除加工事项以外的委托内容，以各线具体要求为准。
3.7.2重大委托项目需在内部和外部选择时，由集团总经理室决定加工权。
3.7.3未明确事项，按双方实际沟通结果或总经理室审批执行。
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