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玻璃栈道施工来源：《财经界·上旬刊》2018年第06期
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摘要：资金是正常生产经营的动力、源泉，有了充足的资金支持，才能保证企业高位发展及战略目标的实现。本文以某集团为例，重点分析作为资金集中管理模式之一的结算中心模式，在集团化企业资金集中管理中存在的问题及针对性解决对策。 关键词：企业集团 资金集中管理 结算中心模式
资金集中管理是指将企业集团各下属成员单位的资金划归集到集团某个部门进行统一管理。一般来讲，资金集中管理模式主要有五种，本文主要探讨某集团结算中心模式中存在的问题及对策。结算中心模式是指企业集团不单独设置独立法人机构，而是新设一个内部管理部门来对所归集资金进行独立管理及运行的模式。
某集团是大型现代化国有企业，集团旗下涉及有房地产项目，包含园区开发、市政配套
、建材门窗制造、混凝土、物流、餐饮、园林等多个行业。2006年3月，集团以结算中心模式为蓝本的资金集中管理系统正式上线运行。目前，结算中心模式下的资金集中管理体系已经在此集团中运行十多年。
（一）业务模块分析
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结算中心的主要业务集中在资金结算业务上，其中委托付款、上收下拨及核算模块都属于资金结算业务。这部分业务主要是流程化的操作，业务流程基本较少存在风险及差错。账户管理模块业务执行过程良好，截止2017年底，所有下属公司开立的外部银行账户均通过结算中心进行开销户及变更申请备案。系统故障处理模块业务安排有结算中心专人负责处理及维护。内部信贷模块业务主要内容为贷款合同管理、资金发放及收回、利息计算及扣缴。 二次开发平台 （二）运行现状分析
1、账户监管现状
傅科摆原理 截止2017年底，某集团53家单位在银行开立的591个银行账户中，已经纳入集中监控
电子货币兑换的账户308个，已监控账户期末余额汇总为32.32亿元，未能监控的账户283个，期末对账单余额18.30亿元。未实现网银监控的账户主要由无网银服务银行、账户属性等因素形成。其中无网银服务的银行是指汇丰银行等目前未开展电子银行合作的银行；账户属性因素是指部分银行账户是保证金账户、单位卡等账户，因为银行系统不支持而无法开通网银服务；另一部分是由于存在银行手续等各方面原因，各公司还有个别银行账户尚未办理完开通网银手续。
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