公司财务档案管理制度措施范文一
一、财务档案的内容及分类
1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证;
2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。
3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告;
4、银行资料;
5、税务资料;
6、各类合同;
7、财务人事档案;
8、公司制度文件;
9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。
二、凭证的管理：
2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。
1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。
2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。
3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。
4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号
5、明细帐只打印末级科目。往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。
6、账簿原则上按“资产、负债、所有者权益、收入、成本费用”分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。
7、分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上“公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度”。
8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成，装订应符合美观、牢固、易于保管的原则。每本厚度适中，以不超过3CM为宜。
四、档案归档管理
s11348 1、财务档案归档总体要求
1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性，必须真实准确地反映财务
活动的全过程和历史面目。
1.2归档分类及顺序，参照总部的《财务档案归档目录》，详见附件。
1.3归档时，各种会计档案都必须按规定装订成册，按统一规格，内容详细填写封面和端面，并将单位、年月、名称、卷号等全部写明，不得随意省略，填写时要用钢笔或签字笔，不得用圆珠笔，铅笔或红笔。
1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封，详见附件，要求统一标准，严格执行。要求按照标准顺序进行摆放。
1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查，审查各档案要输是否填写完整，相关签字是否齐全，审查合格后与送达方当面共同签收。
1.6财务人员在接收到各类会计档案后，必须在当天进行登记归档。
2、各类档案的归档要求举例
2.1每类档案要求资料齐全、完整，以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准，以《纳
税申报资料档案》为例，所需档案资料说明如下：
1)封皮;
2)目录(若资料较多);
3)纳税申报表;
4)各税种税款计算清单(若有);
5)税票、完税证(若有)、拨款回单(若有)复印件;
蓝牙移动
6)付款审批单、纳税OA审批(若有)复印件。
2.2装订要求
转子动平衡 2.2.1分档案类别按月或按次整理、按年装订。
2.2.2按月或按次整理时，每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮，封皮打印上公司LOGO。
ap劫 2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上“公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度”。
2.2.4此类档案日常进行整理，归入档案盒，会计年度结束后统一进行装订。
2.2.5图片
3、各类档案的存档方式
3.1订本式。零散度高、查阅频度低的文档，通常采用订本式存档，防止散失。适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等。
3.2活页式.零散度高、查阅频度高的文档，通常采用活页式存档，装入、取出方便。适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等。
3.3盒装式。零散度低、查询频度低的文档，通常采用盒装式存档。适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等。
3.4袋装式。零散度低、查询频度高的文档，通常采用袋装式存档，便于翻阅、查、抽
取。适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案。存放同类档案的档案袋应装入档案盒中存档。
4、经济合同档案管理
4.1 经济业务合同存档分类
4.2 合同接收前的审查
1)使用集团规定的文本，是否未经审批改动集团规范文本，不能使用集团规定文本的，是否经过相关审批;
有一个t形工件 2)审查公司法律顾问出具的书面意见。
3)经办人按合同审批意见完善合同文本，确保拟签文本同审批文本内容一致;
4)合同文本(含附件)超过两页(含两页)的，必须“骑缝”盖章，确保每页均有印痕;
5)合同签章页必须含有正文内容，不得单独成页;
6)当事人主体名称与印章是否一致;
7)如有授权代理人，则需查验是否有授权文件;
8)合同内容是否完整;
9)附件是否完整;
10)签署时间是否填写等。
4.3 合同归档
4.3.1 财务部必须以合同原件归档;
4.3.2 按4.1合同类别分类归集、装订、保管合同档案，合同文本超过一个档案盒时，在档案的侧封上标注“一、二、三”进行分类;
4.3.3合同补充条款或补充文件，必须同主合同一起保管;
4.3.4直接委托审批资料附在合同后面，招投标合同仅把合同审批OA附后，其他招标资料
润滑油分配器
单独存放。
4.4采购合同的档案要求
4.4.1符合制度的直接委托合同后附要件：
1)合同审批OA;
2)符合制度的直接委托审批表(原件);
3)《询价函》(三方比价为所有供方反馈的《询价函》)(原件);
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
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