淄博市人民政府关于贯彻鲁政发〔2016〕10号文件减轻企业税费负担降低财务支出成本的实施意见 文章属性
∙【制定机关】淄博市人民政府
∙【公布日期】2016.05.23
∙【字 号】淄政发〔2016〕9号
∙【施行日期】2016.07.01
∙【效力等级】地方规范性文件
∙【时效性】失效
∙【主题分类】企业
正文
淄博市人民政府关于贯彻鲁政发〔2016〕10号文件
减轻企业税费负担降低财务支出成本的实施意见
淄政发〔2016〕9号
各区县人民政府，高新区、经济开发区、文昌湖区管委会，市政府各部门，各有关单位，各大企业，各高等院校：
为深入贯彻《山东省人民政府关于减轻企业税费负担降低财务支出成本的意见》（鲁政发〔2016〕10号）精神，加快推进供给侧结构性改革，进一步减轻企业税费负担，降低财务支出成本，促进我市实体经济发展，现提出以下实施意见：
一、降低企业税费负担
1. 全面实施营改增试点。根据国家统一部署，从5月1日起，将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，并将企业新增不动产纳入增值税抵扣范围，全面推开营改增试点。新增试点行业的原营业税优惠政策原则上予以延续，对老合同、老项目以及特定行业采取过渡性措施，确保所有行业税负只减不增。
2. 全面落实小微企业税收优惠政策。2017年12月31日前，对月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的小微企业，免征增值税和营业税；对年应纳税所得额在30万元以下（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得，并按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 适当降低纳税人城镇土地使用税负担。2016年10月1日至2018年12月31日，降低城镇土地使用税税额标准，每平方米降低1元，报省政府批准后执行。对物流企业自有（包括自用和出租）的大宗商品仓储设施用地，2016年12月31日前，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
4. 加快出口退税进度。进一步简化审批流程，加强税务与海关信息互联共享，切实提高出口退税效率。支持金融机构开展出口退税账户托管贷款业务，2017年12月31日前，对企业
5. 扩大收费基金优惠政策免征范围。按照国家统一部署，对国内植物检疫费等18项涉企行政事业性收费的免征范围，由小微企业扩大到所有企业。2017年12月31日前，对符合条件的小微企业，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费和残疾人就业保障金。
6. 停征、降低和整合部分政府性基金。从2016年2月1日起，将育林基金征收标准降为零，停征价格调节基金，将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金。从2016年5月1日起，对新型墙体材料专项基金按规定标准的80%征收。
7. 降低企业通关成本。深化区域通关一体化改革，加快推进电子口岸建设，实行国际贸易“单一窗口”受理，提高口岸通关效率。对进出口环节海关查验没有问题的外贸企业，免除吊装移位仓储费用，由财政负担。
二、降低企业社会保障性支出
8. 降低养老保险单位缴费费率。从2016年6月1日起，将企业职工基本养老保险单位缴费比
例由19%调整为18%。
9. 推进生育保险和基本医疗保险合并实施。按照国家统一部署，逐步推进生育保险和基本医疗保险合并实施，并根据合并后基金运行情况，适时调整费率。
10. 适当调整企业住房保障政策。根据国家统一部署，结合我市实际，阶段性降低企业住房公积金缴存比例。凡是超出国家规定缴存比例的，必须按规定降下来。对缴存住房公积金确有困难的企业，可在一定幅度内适当降低缴存比例或者缓缴。经济效益下降、支付能力不足、现仍发放住房补贴的企业，应下调住房补贴发放比例。
11. 减轻建筑行业用工缴费负担。自2016年6月1日至2018年底，将建筑企业养老保障金提取比例由2.6%下调为1.3%。对工业项目、大型工程，一次性缴纳建筑企业养老保障金确有困难的，可分期缴纳。对上一年从未拖欠工程款的建设单位、从未拖欠农民工工资的施工单位、建筑市场信用考核优秀的企业，可免予缴存建筑劳务工资保证金。
12. 建立家政服务从业人员意外伤害保险财政补助制度。从2016年起，建立家政服务从业人员意外伤害保险财政补助制度，对家政服务机构按照每人每年120元标准，为家政服务从
业人员购买的意外伤害保险，注册地财政部门按每人每年不高于60元的标准给予补贴，所需资金由市与区县财政按现行财政体制分级负担，从各级就业补助资金中列支。
三、降低企业创业创新成本
13. 扩大“创新券”覆盖范围。2016—2018年，依托“山东省大型科学仪器设备协作共用网”，将“创新券”政策范围由小微企业扩大到中小微企业，对企业使用高校、科研院所及其他企事业单位科学仪器设备进行检测、试验、分析等活动发生的费用给予补助，省级最高补助50万元；对提供服务量大、用户评价高、综合效益突出的供给方会员，给予服务总额10%—30%的后补助，省级每年最高补助200万元。在省补助基础上，市级按照省补助额的20%给予再补助，所需资金从市级应用技术研究与开发专项资金中列支。
14. 降低企业研发设计成本。全面落实研发费用加计扣除政策。支持工业设计，在工业行业领域，以政府购买服务方式向“工业云平台”购买基础软件服务，免费向线上企业提供一年期的研发设计、数据管理、协同营销、工程服务、现状诊断、生产保障等信息化集成服务。
15. 降低企业技术设备引进成本。鼓励企业引进适合我市产业转型升级的关键技术和设备，
对企业以一般贸易方式进口列入国家和我省《鼓励进口技术和产品目录》范围内的先进技术、设备等，给予进口贴息扶持。在省贴息基础上，市级给予再贴息扶持，所需资金从市级外经贸发展专项资金中列支。
16. 扩大首台（套）等科技保险财政补偿政策实施范围。对企业购买的重大技术装备和关键核心零部件产品质量保证保险、产品责任保险、综合险，省级按不高于3%的费率上限及实际投保年度保费的80%给予补贴，在省补贴基础上，市级再给予保费的20%补贴，适当提高单户企业最高财政补贴数额，所需资金从工业发展相关专项资金中列支。将高新技术企业购买的产品研发责任保险、关键研发设备保险等纳入保险补偿产品范围，进一步促进装备制造业技术创新和成果转化。 17. 加大对企业知识产权保护财政奖补力度。强化知识产权保护，对企业首次发明专利授权给予申请费、代理费全额补贴；对年授权发明专利达到10件以上的企业给予奖励；对维持5年以上及具有较好市场价值的有效发明专利和获得国外授权的发明专利给予资助；对高校、科研院所与企业通过委托开发、联合研发等形式开展合作并获得知识产权的给予资助。
18. 降低小微企业创业成本。加快小微企业创业创新示范基地建设，集聚各类要素资源，打
造支持小微企业发展的集成化创业平台，不断完善公共服务体系。“十三五”期间，积极争创省级示范基地，对确定为省级示范基地的，给予不低于800万元财政补助。开展市级示范基地建设，每年遴选2个示范基地，每个示范基地给予不低于100万元的财政补助，所需资金从市级中小企业创新发展专项资金中列支。
19. 降低企业职业培训成本。自2016年起，落实好省级“金蓝领”培训政策，提高“金蓝领”培训市级补助标准，大力实施新型学徒制试点，支持企业加大高技能人才培训力度。结合工业强市30条政策，继续实施企业家培训计划，组织企业家到知名高校、培训机构实习研修，联合国内著名高校、知名专家等，举办转型升级能力培训班和专业管理能力短训班，进一步提高企业家管理水平。
四、降低企业融资成本
20. 建立创新融资风险补偿机制。争取省级知识产权质押融资风险补偿基金支持，对合作银行贷款期限不超过2年且余额不超过500万元的中小微企业知识产权质押贷款形成的呆账，按照实际贷款本金损失的40%给予补偿。建立科技成果转化贷款风险补偿机制，按照一定比例给予合作银行风险补偿，引导合作银行增加科技成果转化项目信贷投放。
21. 健全小微企业贷款风险分担和损失补偿机制。完善小微企业贷款风险补偿和信用担保代偿补偿政策，对合作银行小微企业贷款损失给予30%补偿；对融资担保机构小微企业担保贷款代偿损失，由担保机构、省再担保集团、合作银行和代偿补偿资金，按40∶25∶20∶15比例共同承担。对小微企业、农业种养殖大户和农村各类生产经营性合作组织以及城乡创业者向保险公司申请的小额贷款保证保险保费，按照保费总额30%的标准给予补贴，补贴资金省级负担70%，市级负担30%。
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