专项审计循环名称:研发循环审计内容 | |||||||
查核事项 | 审计程序 | 程序类别 | 抽核比例计算方法 | 一般抽核比例范围 | 应获取的资料 | 查核方法 | 注意事项 |
项目研发 | 1、立项申请和评估 | 必查 | 不适用 | 100% | 1、可行性方案 | 检查可行性方案 | 1、可行性方案是否齐全，审批是否恰当。 2、费用预算是否恰当。 3、可行方案是否只考虑技术因数不考虑经济因数 |
2、过程管理 | 必查 | 抽查的项目/全部项目 | 50% | 1、项目立项书 3、样品试制单 4、项目开发进度追踪表 | 1、检查资料借阅。 2、检查存放资料的介质 | 1、项目研发材料是否定点采购，剩余材料是否专人保管。 2、对长期研发而无成果的项目做了原因分析。 3、是否有进度表对项目进度做追踪 4、项目研发失败是否是否做资料存档。 5、是否一人经办所有核心业务。 6、合作研发是否有尽职调查。 7、合作研发合同对成果产权是否明确。 | |
3、生产工艺及BOM制作 | 必查 | 抽查的项目/全部项目 | 50% | 1、生产工艺流程图 2、BOM清单 | 1、检查资料 | 1、BOM的计量单位是否为最小计量单位。 2、变更是否授权审批。 3、是否定期做价优物品替代方案。 | |
4、成果验收 | 必查 | 抽查的项目/全部项目 | 50% | 1、成果验收记录 | 1、检查资料 | 1、成果验收是否及时。 | |
合作研发 | 1、合作研发 | 必查 | 抽查的项目/全部项目 | 50% | 1、保密协议 | 1、检查资料 | 1、成果归属是否明确 2、技术经济的控制是否合理 |
成果转化 | 专利申请 | 必查 | 抽查的专利申请/全部专利申请 | 80% | 1、专利资料 | 检查专利资料 | 1、专利申请是否及时，专利所涉及的图案和花纹是否齐全。 |
资料保护 | 人员 | 必查 | - | 100% | 1、人事招聘资料 2、人事离职资料 | 检查人事资料 | 1、是否做背景调查。 2、是否签署保密协议。 3、离职时工作交接是否清楚。 |
资料 | 必查 | - | 100% | 1、研发资料 | 1、检查资料借阅。 2、检查存放资料的介质 | 1、资料是否设置接触控制。 | |
本文发布于:2024-09-23 08:22:30，感谢您对本站的认可！
本文链接：https://www.17tex.com/tex/2/433186.html
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系，我们将在24小时内删除。
| 留言与评论（共有 0 条评论） |
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
关于我们
投诉建议