在Excel中，计算现值的函数是 PV，其语法格式为：PV (rate, nper, pmt, [ fv] , [ type])。其中： 参数 rate 为各期利率，参数 nper 为投资期(或付款期)数，参数 pmt 为各期支付的金额。省略 pmt 参数 就不能省略 快速插头fv 参数； fv 参数为未来值，省略 fv 参数即假设其值为 0，也就是一笔贷款的未来值为零，此 时不能省略 pmt 参数。 type 参数值为 1 或 0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略 type 则 假设值为 0，即默认付款时间在期末。 【案例 1】计算复利现值。 某企业计划在 5 年后获得一笔资金 1 000 000 元，假设年投资报酬率为 10%， 问现在应该一次性地投入多少资金？
在 Excel 工作表的单元格中录入： = PV (10%， 5 ， 0 ， - 1 000 000) ，回车确认，结果自动显示为 620 921.32 元。 【案例 2】计算普通年金现值。购买一项基金，购买成本为 80 000 元，该基金可以在以后 20 年内于
每月月末回报 600 元。若要求的最低年回报率为 8%，问投资该项基金是否合算？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =PV(8%/ 12， 12* 20， - 600) ，回车确认， 结果自动显示为 71 732.58 元。 71 732.58 元为应该投资金额， 如果实际购买成本要 80 000 元， 那么投资该项基金是不合算的。
【案例 3】计算预付年金现值。有一笔 5 年期分期付款购买设备的业务，每年年初付 500 000 元， 银 行实际年利率为 6% 。问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？ 在 Excel 工作表的单元格中录入： =PV(6%， 5， - 500 000， 0， 1) ，回车确认，结果自动显示为 2 232 552.81 元。即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付 2 232 552.81 元。
二、净现值计算
在Excel中，计算净现值的函数是 NPV，其语法格式为： NPV ( rate, valuel, value2, )。Rate
为某一期间的固定贴现率； Valuel , value2, 为一系列现金流，代表支出或收入。利用 NP
V函数可以 计算未来投资或支出的总现值、未来收入的总现值以及净现金流量的总现值。
【案例 4】计算分期收(付)款的总现值。甲公司 2007 年 1 月 1 日从乙公司购买一台设备,该设备
已投入使用。 合同约定, 该设备的总价款为 1 000 万元,设备款分 3 年付清, 2007年12 月31 日支付 500 万元, 2008 年 12 月 31 日支付 300 万元, 2009 年 12 月 31 日支付 200 万元。假设 3 年期银行借款年 利率为 6%.要求计算设备总价款的现值。
固定资产入账,首先要确定设备总价款的现值。具体操作是：在 Excel 工作表的单元格中录入： =NPV ( 6% , 500, 300, 200),回车确认,结果自动显示为 906.62 万元。该结果也表明,假设现在一次付清 货款,并且乙方同意按 风刀干燥机3 年期银行借款年利率 6%进行计算,那么现在交易金额应该是 906.62 万元。
【案例 5】计算投资项目的净现值。某项目初始投资为 206 000元,第 1 年至第 6 年的每年年末现金 流量分别为 50 000 元、50 000 元、50 000 元、50 000 元、48 000 元、106 000 元。如果贴现率是 12%, 要求计算该项目投资净现值。
在 Excel 工作表的单元格中录入： =NPV （ 12%， 50 000，50 000，50 000， 50 000，48 000，106 000） - 206 000 ，回车确认，结果自动显示为 26 806.86 元。
三、终值计算
在 Excel 中，计算终值的函数是 FV ，其语法格式为： FV（ rate，nper， pmt， [ pv] ， [ type] ）。其中： 参数 rate 为各期利率，参数 nper 为期数，参数 pmt 为各期支付的金额。省略 pmt 参数则不能省略 pv 参 数；参数 pv 为现值，省略参数 pv 即假设其值为零，此时不能省略 pmt 参数。 type 参数值为 1 或 0，用 以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略 type 则假设值为 0，即默认付款时间在期末。
【案例 6】计算单利终值及利息。 存入银行 10 000 元，存期 5 年，银行按 5%的 5 年期单利利率计息。 问 5 年后可一次性从银行取出多少钱？其中利息是多少？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =10 000* （ 1+5% ），回车确认，结果显示为 10 500 元（5 年后可 一次性从银行取出的金额）。在 Excel 工作表的单元格中录入： =10 000* 5% ，回车确认，结果显示为 500 元（利息）。
【案例 7】计算复利终值及利息。 向银行借款 1 000 万元， 年利率 8%，期限 5 年，到期一次还本付息。 问 5 年后应偿还多少万元？其中有多少利息？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =FV（ 8%，5，- 1 000），回车确认，结果（复利终值，即本息和） 显示为 铅封号1 469.33 万元。在单元格中录入： =FV（ 8%，5，- 1 000）- 1 000，回车确认，结果显示为 469.33 万元（利息）。
【案例 8】计算普通年金终值。某企业计划从现在起每月月末存入 20 000 元，如果按月利息 0.353%
计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =FV（ 0.353%，24，- 20 000），回车确认，结果自动显示为： 499 999.50 元， 即两年以后该账户的存款余额是 499 999.50 元。
【案例 9】计算预付年金终值。某企业计划从现在起每月月初存入 20 000 元，如果按月利息 0.353%
计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =FV （0.353%，24，- 20 000，0， 1），回车确认，结果自动显示为 501 764.50 元，即两年以后该账户的存款余额是 501 764.50 元。
四、贴现率计算
在 Excel 工作表中， 计算贴现率的函数为 RATE ，其语法格式为： RATE（ npercan总线电路，pmt ，pv，[ fv] ，[ type] ， [ guess] ）。其中 guess 为预期（猜测）利率，如果省略预期利率则假设该值为 10% 。
【案例 10】测算报酬率。现有 15 000 元，要想在 10 年后达到 50 000 元，那么在选择投资项目时， 最低可接受的报酬率是多少？
在 Excel 工作表的单元格中录入： = RATE（10，15 000，- 50 000），回车确认， 结果自动显示为 12.795% （四舍五入保留结果，可以根据需要规定保留小数位，下同）。
【案例 11】测算利率。某人建议你贷给他 30 000 元，并同意每年年末付给你 9 000 元，共付五年。 你是否应接受该建议？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =RATE （ 5，9 000，- 30 000 ），回车确认，结果自动显示为 15.24%. 结果表明， 如果 15.24%高于其他投资项目的报酬率，则可以接受该建议。
【案例 12】计算分期收款的折现率。某公司出售一套设备，协议约定采用分期收款方式，从销售当年 年末开始分 5 年收款，每年收 200 万元，合计 1 000 万元（ 不考虑增值税）。假定购货方在销售成立日 支付货款， 付 800 万元即可。 购货方在销售成立日支付的 800 万元可以看做是应收金额的公允价值。 该笔 业务的账务处理 ，涉及折现率的计算问题， 即要计算每年年末的 “未实现融资收益 ”和“财务费用 ”数据。首 先要计算年金为 200 万元、期数为 5 年、现值为 800 万元的折现率。
在 Excel 工作表的单元格中录入： =RATE （5，200，- 800），回车确认， 结果显示为 7.93%。
五、期数计算
在 Excel 中，计算期数的函数为 NPER ，其语法格式为： NPER（rate，pmt，pv，[ fv] ，[ typ] ）。
【案例 13】计算资金积累期。某企业现有资金 100 000 元，投资项目的年报酬率为 8%，问多少年后
可以使现有资金增加到 200 000 元？
在 Excel 工作表的单元格中录入： = NPER（8%自动干手器，0，100 000，- 200 000），回车确认，结果自动显示 为 9 年。
【案例 14】计算对比方案的设备使用年限。某企业拟购置一台柴油机或汽油机。柴油机比汽油机每月 可以节约燃料费 5 000 元， 但柴油机的价格比汽油机高出 50 000 元。假设资金的年报酬率为 18%，年资 金周转 12 次以上（每月复利一次）。问柴油机至少应使用多少年才合算？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =NPER （18%/ 12，5 000，- 50 000），回车确认，结果自动显示为 11 年。
【案例 15】计算还款期。按揭方式购房，首付后贷款 600 000 元，假设贷款的年利率为 7.95%，每月
还款能力为 5 000 元，问需多少年能够还清贷款？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =NPER （7.95%/ 12 ，5 000，- 600 000）/ 12 ，回车确认，结果显示 为 20 年。
六、等额收（ 付） 款计算
在 Excel 中，计算等额收（付）款的函数是 PMT ，其语法格式为： PMT（rate脱墨纸，nper，pv，[ fv] ，[ type] ）。
【案例 16】投资回收的年金测算。假设以 10%的年利率借款 20 000 元，投资于寿命为 10 年的某个项 目。问每年至少要收回多少资金才行？
在 Excel 工作表的单元格中录入： = PMT （ 10%，10 ，- 20 000），回车确认， 结果自动显示为 3 254.91
元。
【案例 17】按揭方式下分期收（付）款额的计算。按揭购房贷款额为 600 000 元，假设
25 年还清，
贷款年利率为 8%.问：每月底需要支付的还本付息额是多少？如果在每月月初还款，则每月还款额又为多 少？
在 Excel 工作表的单元格中录入： =PMT （8%/ 12，25*12，- 600 000），回车确认，计算所得的每月 月末还款额为 4 630.90 元。在 Excel 单元格中录入： =PMT （ 8%/ 12，25*12，- 600 000， 0， 1），回车确 认，计算所得的每月月初还款额为 4 600.23 元。
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