财务管理制度资金审批制度报销制度

公司财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清卷钉理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家发布的会计准那末、财经法规，按照会计制度，进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，控制

本钱支出，采集登记汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项；完善各项本钱辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期发展经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

第一章现金的管理

严格执行人民银行发布的 ?现金管理暂行条例 ?，根据本公司实际需要，合理核实

现金的库存限额 2000 元，超出限额局部要及时送存银行。严禁白条抵库和任意挪用

现金，财务人员必须每日结浮现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务经理对库存现金发展定期或者不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

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现金收款包括 :1.现金支票提取现金。因为与银行提取现金的付款凭证重复，只编写银行付款记账凭证，并按此凭证登记现金日记账。

2. 现金账户提取现金。编写现金收款记账凭证，然后登记现金日记账。

3. 收取货款〔主营业务收入〕。收取客户零星的货款，给客户开具发票或者收据。钱款当面点清，过后浮现问题财务人员自行负责。金额超过 2000 元以上当天及时存入银行，不能放公司过夜。按发票或者收据编写收款记账凭证，然后登记现金日记账

4.营业外收入〔效劳费、收取一些赔偿款、处置废旧物品收入〕编写收款记账凭证，然后登记现金日记账

5.收取的其他应收款〔代垫的保险费，公积金，其他代垫的现金〕编写收款记账凭证，然后登记

现金收款流程

根据开具的收据〔发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或者发票联〕给交款人 ——→凭记账联编写记账凭证——→登记现金日记流水账----登记总账

现金付款包括： 1.现金支付货款.

2.现金支付管理费用:①员工工资

网络游戏制作②报销费用〔公交费用，快递费，运输费

办公用品，款待费，餐费，

3.记账费

4.借款

5.信用卡还款

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现金付款流程

费，差旅费，汽油费，打车费〕

〔1〕现金支付货款

审核采购传来的领导审核通过的货款支出凭证与原始凭证〔入库单和收据〕一致 ----- -检簇绒机查并催促领款人签名——→据支出凭证上金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→编写记账凭证----登记现金日记账——→将支出凭证及时传主管复核 ------ --登记总账

〔2〕费用报销

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审核领导审核通过现金支出凭证金额与原始凭证一致——→检查并催促领款人签名— —→据洗肠器费用报销单金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→编写记账凭证 ----登记现金日记账——→将费用支出凭证及时传主管复核 --------登记总账

〔3〕工资、福利费发放

凭人力资源部开具的领导审核签字的支出凭证付款〔需以现金形式发放的奖金和津贴等款项〕 ——→在支出凭证上加盖“现金付讫〞图章——→编写记账凭证----登记现金日记账 ---将费用支出凭证及时传主管复核 --------登记总账

〔4〕其他现金付款流程

审核领导审核通过的现金支出凭证金额是否准确——→检查并催促领款人签名——→ 据支出凭证上的金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→编写记账凭证- ---登记现金日记账——→将支出凭证及时传主管复核 --------登记总账

第二章银行存款的管理

银行收款流程

整理业务部传来的收货款支票→核查和填写对应账户的进账单——→整理从银行拿回的进账款单据——→将第一联与回执粘贴在一起编写收款记账凭证并登记银行日记账—— →在微机中编制回款登记表—→将回款登记表连同回款单告知销售

本文发布于:2024-09-25 20:33:43，感谢您对本站的认可！

标签：现金凭证公司本钱登记支出记账工作

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