第一章总则引道结构图
第一条为加强银行清算业务集中管理，规范作业流程和提高处理效率，防控操作风险，确保资金安全，根据《银行会计基本规定》和相关规定，特制定本规定。 第二条本规定所称清算业务是指通过相关业务处理系统，结清银行系统内、银行与其他金融机构间由于办理客户款项收付和进行内外部资金交易所引起的债权债务关系，以及计算应收应付差额的过程。 第三条银行清算业务管理的基本原则是：集中运作，防范风险，合规高效，发展创新。
第四条办理清算业务所涉及的会计核算处理执行相关会计规定规定。
第五条本规定所指清算中心是指银行境内办理清算业务的机构。
第六条本规定适用于银行境内办理清算业务的机构，机构可参照本规定制定相应规定。
第二章清算体系
第七条银行总行运营管理部下设清算中心（二级部）。各一级分行运营管理部内设清算中心，二级分行
运营管理部设置清算中心或清算业务岗位，支行根据情况指定专人负责清算业务。
第八条银行清算工作由清算中心、业务发起部门、科技部门分工协作，共同完成。
清算中心负责根据财会部门制定的核算规定和会计科目，依据业务发起部门和产品系统提供的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令、清算报表等清算数据进行清算业务处理；负责制定或修订清算业务操作流程，规范资金调拨指令和清算数据格式；负责因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
业务发起部门负责在清算指令接收截止时间内，向本级清算中心及时提供真实准确、经有权人审批并加盖资金调拨专用章（或部门公章）的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令等清算数据；负责配合因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
科技部门负责保障清算系统安全运行，及时汇总并提供系统生成的清算报表等清算数据；负责配合查由于系统原因造成的清算数据差错等工作。
第九条银行清算渠道包括行内业务处理系统、中国现代化支付系统、境内外账户行清算系统及其他清算系统。
第十条银行系统内人民币清算实行自下而上逐级滚动轧差清算，系统外跨行清算通过各级清算中心在人民银行的账户进行清算。
银行外汇资金清算采用单边现汇账户制，即各分行及同业在总行开立外汇账户，总行在境内外同业开立外汇账户，实行逐笔全额方式进行清算。
第十一条银行清算业务种类包括系统内人民币清算、境内跨行人民币清算、跨境人民币清算和外汇资金清算。
第三章账户管理
第十二条清算账户是指各级清算中心为办理清算业务，保证资金正常收付而在人民银行、境内外同业和上级行开立的资金往来账户，以及境内外金融机构、下级行及本级业务部门在各级清算中心开立的资金往来账户。
总行清算中心的清算账户还包括因办理专项业务而在
境内专业清算机构（中国证券登记结算公司、上海期货交易所等）开立的专用账户。
第十三条清算中心应按照开户审批流程要求，依据业务发起（主管）部门提供的开户申请，开立清算账户。
第十四条清算中心应加强各类清算账户的业务管理，配合资金管理部门管理清算账户头寸。
第十五条清算中心的对账工作须遵循重要性、及时性、连续性和全面性原则，严格按照对账管理相关规定核对清算账户。核对范围包括：
(一)银行系统内上下级行资金清算往来账户对账。
(二)与人民银行资金清算往来账户对账。
(三)与其他金融机构资金清算往来账户对账。
通用积分(四)其他须进行核对的清算账户。
第十六条清算中心与本级业务往来部门之间应建立对账机制。
第四章系统内人民币清算
第十七条系统内人民币清算是指通过行内业务处理系统，结清银行系统内各级行之间由于办理客户人民币款项收付、进行内部人民币资金往来所引起的债权债务关系，以及计算应收应付差额的过程。
第十八条系统内人民币清算包括自动和手工两种清算方式。
第十九条自动清算是指通过行内业务处理系统的通存通兑账户逐级滚动轧差，日终批量清算至各级清
算中心的自动清算户或产品专户，实现上下级行之间的资金清算。要求如下：
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（一）清算中心应在日间将前一工作日的自动清算户余额结转到手工清算户。蝶形螺栓
（二）清算中心对于系统自动处理过程中产生的清算数据差错，应及时告知科技部门进行调整。如需清算中心手工调整，以同级业务发起部门出具的书面通知为依据，报本部门业务负责人审批后，进行调账处理。
（三）上下级行之间的清算差异以上级行清算数据为准。
第二十条手工清算是指总分行之间采取手工记账的方式完成上下级行存放的账务处理和手工发起的清算汇划业务。要求如下：
（一）办理手工清算业务时，须依据业务发起部门和产品系统提供的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令、清算报表等清算数据，经审核无误后办理。
（二）在工作时间内应及时处理往来账业务，不得积压集中处理。确因系统关闭或其他异常情况无法处理的，须经本部门业务负责人审批后做挂账处理，并在第二个工作日上午处理完毕。
（三）对收到的查询业务，原则上应不晚于第二个工作日上午做查复处理。往来账业务的查询，须通
过原发起系统进行查询查复处理，其中金额、币种和业务种类的差错不得通过查询查复的方式进行更正。
审批流>自动泊车功能（四）年终决算日须处理完成所有往来账款项、待清算款项、查询查复，严禁滞留。
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