新形势下沧州市
张烁1刘雅倩2
（1.中国人民银行沧州市中心支行
河北
沧州061000；
2.中国人民银行东光县支行
河北东光
061600）
银行账户管理工作是关系社会金融稳定、助推经济改革与发展的重要工作。为深入贯彻落实党中央、国务院“放管服”等改革工作部署，中国人民银行于2019年7月22日在全国范围内全面取消企业银行账户许可（以下简称“取消许可”）。企业银行账户由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证，
改由银行全面独立承担企业银行账户管理主体责任，企业银行账户管理迎来了新时代。“取消许可”对于改善营商环境、支持企业尤其是民营和小微企业高质量发展、服务实体经济、激发市场活力和社会创造力具有重要意义。当前，新型网络犯罪、违规使用银行账户等违法犯罪活动日益猖獗，新冠肺炎疫情的爆发又进一步加剧了形势的严峻性。为发挥金融力量支持做好“六稳”“六保”工作，在为企业
提供安全、便捷、优质账户服务的同时，如何进一步规范账户管理、加强企业银行账户风险防控工作，成为当前企业银行账户管理的核心问题。本文结合沧州辖区实际，分析当前企业银行账户管理工作面临的风险和挑战，探索企业银行账户风险管理新模式。
一、取消企业银行账户许可后账户业务开展情况自2019年7月22日取消许可起，截至2020年6月30日，沧州辖区共办理90316笔备案类企业账户业务，其中，开立企业银行账户业务50079笔，变更类业务22337笔，撤销类业务17900笔。
根据2020年1-6月企业银行月度开户数量（如图1所示）可知，2020年1、2月，由于新冠肺炎疫情爆发，大面积企业停工停产，企业银行账户开立情况受影响较为严重，与2019年同期相比开户数量
作者简介：张烁（1992-），女，河北黄骅人，硕士研究生，供职于中国人民银行沧州市中心支行。
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刘雅倩（1994-），女，河北东光人，大学本科，供职于中国人民银行东光县支行。
摘要：银行账户作为资金收付结算的起点与终点，是一切经济活动往来的基础。取消企业银行账户许可对助力企业高质量发展、支持实体经济具有重要意义。当前，如何在提升账户服务效率的同时加强风险防控成为企业银行账户管理的核心问题。本文结合沧州辖区实际，分析当前形势下企业银行账户管理工作面临的风险，探索企业银行账户风险管理新模式。
关键词：企业银行账户；风险防控；全生命周期管理中图分类号：F830.2
文献标识码：A
文章编号：1006-6373(2021)03-0055-06
大幅降低，2月开立的企业账户仅有448个，同比下降81%。2020年3月起，随着疫情逐渐稳控，政府为企业提供了较有利的生产和融资环境，辖内企业陆续复工复产，企业开户数量恢复到2019年同期水平，并呈逐渐增长趋势。2020年4月起每月开户数量超过去年同期，企业开户意愿较为强烈。
由图2可知，2020年1-6月企业法人、非法人企业、个体工商户开户数量同比变化率分别为-4.02%、+7.61%、+2.03%。由于新冠肺炎疫情的冲击，企业法人开户数量较去年有所下降，但总体来说变化不大；非法人企业、个体工商户开户数量与去年相比稳步增长。综合来看，取消许可以后，沧州辖内未出现银行账户数量异常增长情况，企业银行账户业务服务效率不断提升，风险防控力度持续加大，风险防控机制初步形成，账户管理模式调整后的政策影响逐渐增强。
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（一）优化账户服务，业务处理效率不断提升银行账户管理的改革是经济金融快速发展以及支付需求变化的必然要求。取消许可，优化企业银行账户服务，有助于增强账户服务实体经济的能力，支持民营和小微企业发展。首先，企业开户流程不断简化。企业办理账户业务流程（如图3）由“商业银
行+人民银行”的“2+2”个工作日压缩至商业银行直接办理。商业银行与当地人民银行之间的往来流程进一步推至“线上”，对于符合业务办理要求的企业，商业银行可直接为其办理相关业务，之后及时登录账管系统备案即可，业务办理时长大幅缩短，极大地减轻了企业及商业银行报送资料的成本和负担。其次，账户业务处理效率明显提高。为减少客户等待时间，辖内银行机构持续拓展“互联网+开户”运用，陆续开发了账户预约功能，通过网上银行、手机银行、平台等线上渠道提前预约、填写资料的客户，业务一般可在1小时内办结，基本实现了企业“最多跑一次”的服务目标。再次，市场经营资金流转加快。备案制施行后，企业账户业务办理效率大大提升，更加适应市场经济的需求。新开立企业账户收付款业务由原先的3个工作日后方可办理调整为自开立之日即可办理，不仅提高了企业资金的
自由支配度，满足了企业对资金的使用需求，同时资金的加速
图12019、2020年1-6月企业银行账户月度开立数量图2不同存款人类别开户数量统计
图3取消许可后企业银行账户开户流程
2个工作日内递交资料至人民银行
20000
15000100005000
企业法人
非法人企业
个体工商户2020年1-6月2019年1-6月
2020年1-6月
2019年1-6月企业法人
非法人企业
个体工商户
1898569618221
749
68546993
shenh7000600050004000300020001000
02019年2020年
1月2月3月6月4月5月44013482
23685361509147354579448
5283
5897
5246
5607
客户申请
尽职调查
上门核实+法人（负责人）面签
通过
否
结束开户
是
未通过
松梢斑螟通过
通过
唯一性审核
双人审核开户资料
柜面办理开户
打印《基本存款账户信息》，进行账户维护，T 日开户完成
最迟于当日通过人行账管系统备案
流动也为商业银行带来可观的效益；另一方面，开户许可证不再作为企业办理其他事务的证明文件或依据，企业运营也更加简便，更好地激发了市场活力和社会创造力。此外，小微企业账户服务水平稳步提升。辖内银行营业网点已实现小微企业开户绿通道全覆盖，并安排专人对小微企业账户业务进行辅导，节省了小微企业业务办理成本，提升了服务效率和满意度，为小微企业提供更有力的金融支撑。“取消许可”以来，沧州辖区未出现负面舆情，企业办理账户业务的满意度明显提升，营商环境得到有效改善。
（二）强化账户监管，风险防控力度持续加大银行账户是资金流动的入口和出口，是防范化解金融风险的重要防线。强化账户监管，充分发挥其源头控制作用，对维护社会经济秩序至关重要。商业银行企业账户管理主体责任进一步压实。“取消许可”后，银行机构全面、独立承担企业银行账户合法、合规主体责任和企业账户全生命周期的管理责任。通过事前开户意愿审核、严格开展尽职调查、落实账户唯一性核查等，从源头把关，严控账户开立风险；通过定期开展存量账户风险排查、加强可疑交易监测，增加对账频率，及时发现异常账户并采取暂停非柜面业务、提高风险等级等措施，有效防止再次发生违规业务，防范账户使用风险。沧州辖内银行积极利用科技手段实现对可疑账户的监测、识别、预警和控制，加强企业银行账户的全生命周期管理。如沧州银行通过大数据探索建立“一人多企”“一址多户”等风险监测模型，实现在企业开户时自动判断，给予实时预警提醒；在账户使用过程中，利用大数据、反欺诈平台与风险指标、预警系统等科技手段，精准定位风险账户，实现银行交易
业务风险快速、动态和全面的控制。使人民银行账户监管职责进一步厘清。“取消许可”后，人民银行不再直接介入企业账户开立和使用过程，将监管思路和精力从严格事前许可转向强化事中、事后监管上来。以沧州市为例，为切实承担银行账户监管责任，人民银行沧州市中支紧紧围绕“两个不减、两个加强”的总体原则，对各银行报送的企业账户资料进行100%事后核查，截至截稿时为止，沧州市区共下发账户差错整改通知书664份，对差错率高的银行机构及时督导，企业银行账户业务差错率明显下降，业务操作精准度大大提升；建立新开立企业基本存款账户半月报制度，加强对新开立账户的监控，通过对新增企业开
户基本情况进行分析，成功堵截了一批皮包公司开立账户。此外，为及时进行信息传导和共享，人行沧州市中支收集汇总有关案例，编制发布多期关于企业银行账户的“支付业务风险提示”，有效加强了企业账户风险的联防联控。
二、企业银行账户管理面临的风险和挑战随着我国全面取消企业银行账户许可工作的完成，人民银行账户管理工作重点由事前审批向事中事后监管转移，银行账户管理及风险防控措施亟须同步跟进。在企业银行账户管理工作中，面对风险可能性不断上升的局面，既应关注日益严峻的外部环境影响，也要注重业务操作与管理方面的风险问题。
（一）外部环境对企业银行账户管理提出的挑战当前，新一轮的科技革命蓄势待发，人工智能、大数
据、云计算、试点运用等新技术的渗透加速了支付清算产业的变革，银行账户管理工作面临复杂的宏观形势。
2020年初，新冠肺炎疫情的爆发给中国乃至全球经济带来重大不确定性，同时也为银行账户管理工作提出了新的挑战。不法分子利用银行账户进行电信网络等违法犯罪的手段不断翻新，案件数量在疫情期间快速上升。由于单位账户相对于个人账户来说无论是查询还是冻结都更加困难，所以单位账户成为了不法分子更优的选择，导致账户风险从个人账户向单位账户转移。除电信外，、非法平台、跨境赌博、黄赌毒、出租出借账户等案发势头没有从根本上得到有效遏制，甚至形成“黑”产业链，作案手法呈现产业链化、高科技化、多渠道化发展趋势，这些都为银行账户交易监测和风险防控提出了更高的要求。此外，当前买卖账户防范难度较大。部分个人法制观念淡漠，贪图小利，利用商事制度改革便利设立空壳公司，将身份证件和账户出售牟利。我国针对出租、出借、出售银行账户的行政制裁目前已比较完善，但刑事制裁不足，缺乏高层次的法律约束，不利于有效预防和打击违法犯罪行为。虽然随着疫情的控制，企业陆续复工复产，企业银行账户业务办理和管理工作已基本恢复正常，但当前企业银行账户管理工作在打击电信网络新型违法犯罪活动、防范化解风险方面仍面临巨大挑战。
（二）企业银行账户业务操作与管理方面的风险1.银行机构账户管理主体责任意识有待加强。调查发现，部分银行机构尤其是村镇银行等小型银
行机构的制度不健全，条项过于简单或照搬照抄人民银行制度文件，没有结合自身业务制定符合实际的内控、考核、责任追究等制度体系，导致很多实际工作无章可循。当前银行机构重便捷高效、轻风险防范的倾向仍未从根本上得到扭转，个别银行的考核制度中依然存在变相以账户数量作为考核指标的现象，为保证账户数量增长业绩，放松开户审核，客户身份识别和尽职调查流于形式，不能从源头堵截风险。部分银行部门间职责不清、推诿塞责，缺乏从全局角度对银行账户进行统筹管理，有的甚至将业务责任推给人民银行，没有承担账户管理的主体责任，在一定程度上给账户管理工作带来了风险隐患。
泡泡溶液2.账户业务操作缺少复核，错误信息更正操作随意。“取消许可”后，企业银行账户业务由银行网点经办人员直接受理完成，部分银行在开户完成前缺少复核环节，如果经办人员素质不高、工作不认真，易出现录入差错，形成操作风险。此时银行只能通过变更、销户等业务模式进行更正，这就需要联系客户重新出具相关账户资料，从而降低服务效率。部分银行采取行内自行出具“情况说明”作为企业账户业务操作失误后变更、销户依据，直接在账管系统中更改企业账户信息，增加了操作风险。
3.银行机构企业账户风险预警和监测机制不健全。据调查了解，当前银行机构在企业账户使用期间内，除定期对账、年检外，缺乏有效的动态监管机制，风险监测手段单一，技术应用不足，账户交易
风险监测预警模型较为简单。有些银行机构尤其是村镇银行、农村信用社等地方法人机构没有建立相关模型，不能及时发现、控制异常账户，账户全生命周期管理止于口号，账户风险防控工作流于形式。
4.账户管理培训常态化有待形成。当前银行机构培训多以定期为主，内容过于笼统，不够细致，在实际工作中缺乏针对性。银行业务人员流动性较大，由于培训不及时或交接不到位，导致柜员、账户管理人员、客户经理等相关人员对银行账户管理制度不熟悉、不理解，业务操作不规范、办理不流畅，不能准确识别冒名开户行为或其他可疑行为，造成客户的误解，埋下风险隐患。
5.人民银行监管方式和手段有限，金融科技应用不足。目前，人民银行主要通过审核银行报送的企业账户资料、利用账户管理系统数据与银行报送账户数据进行比对来做事后核查。在现场检查中，
对企业银行账户逐笔开展事后核查效率低下、精准度不高，且基层央行支付结算人员紧缺，现场检查覆盖范围和深度难以保证。企业银行账户管理高度依赖的账户管理系统更新滞后于账户发展，且未与商业银行核心系统对接，无法将动态交易信息与账户信息进行有效匹配，封闭式的账户监管局面尚未改变，很大程度上约束了人民银行实施企业账户动态监管、主动监管的能力。人民银行虽联合工信部、税务总局、市场监管总局建成了企业信息联网核查系统，用以帮助银行落实账户实名制，但信息共享程度仍存在不足，企业信息变更无法实现批量比对、自动反馈。人民银行亟需加强监管技术创新运用，尽快完善银行账户监管机制。
三、新形势下加强企业银行账户风险管理的思考
面对复杂多变的外部环境和操作管理方面的风险，企业银行账户管理工作亟待建立由人民银行、银行机构、社会力量等多方参与的全新风险防控模式。
（一）银行机构完善三项机制，进一步压实企业银行账户管理主体责任
1.建立企业账户管理自律机制，约定行业标准。银行机构应提高企业银行账户工作的重视程度，通过签订《企业银行账户管理自律公约》，实现银行自我约束。一是要制定行业标准，对开户意愿核实、开户尽职调查、客户风险评级、异常情形处理等形成公认的行业标准，规范开展账户业务。二是要加强交流合作，定期召开联席会，分享经验做法和成效，将发现的虚假开户、出租出借账户等风险信息及时向各成员单位通报。三是要规范竞争，杜绝恶意竞争，不得以放松客户身份识别、降低开户意愿核实等条件抢夺客户，共同维护企业账户管理秩序。
2.建立完善培训机制，实现培训常态化。银行机构应制定业务培训计划，定期开展关于风险防控工作、账户业务合规性管理等有针对性的业务培训；要及时收集汇总实际工作中出现的问题，通过工作等方式实时预警、传达、培训，并将问题编制成册，以供查阅。尤其是在人员流动情况下，要做好交接和新人引导，避免出现“简单问题重复问”现象，避免因交接不到位导致账管风控漏洞。通过常态化培训，不断强化账户工作人员的专业技能，进一步提高开户效率，降低操作风险，防范冒名、虚假
户的开立风险。
3.建立企业银行账户全生命周期管控机制，实
现账户动态监测。银行机构应充分认识到企业银行账户管理在反、打击治理电信网络新型违法犯罪和跨境赌博工作中的重要作用，建立贯穿开户管理、交易监测、对账核查、业务更账、账户撤销等环节的账户全生命周期管控制度并严格贯彻执行；建立以账户质量和风险防控为导向的账户业务考核机制，避免出现不同业务条线考核标准不同的情形。银行机构应充分利用大数据等新型科学技术，综合分析研判企业客户身份信息和账户交易特征，对企业账户进行风险评级，并实施分类管理；依据本机构企业账户的业务特点构建更加完善的风险监测模型，实现企业账户动态交易监测，及时对可疑账户进行预警并进行控制，从而实现预防和打击金融犯罪的目的。
（二）人民银行切实履行监管调控职责，建立监管常态化机制仿洞石涂料
1.强化督导，提升企业银行账户服务效率。人民银行应畅通联络机制，高效利用电话、工作、网络邮箱等方式，实时接受银行机构关于企业银行账户业务和管理方面的咨询、可疑账户开立或可疑交易线索报告、账户管理工作成功经验等，提升企业银行账户服务效率和质量。人民银行应积极组织辖内商业银行定期或不定期地召开辖区联席会议，在向辖区商业银行传达文件精神，学习新的工作思路时，针对当前新形势、新情况进行业务培训学习，做出风险提示，促进企业银行账户管理规范健康发展。
2.健全事中事后核查机制，形成核查常态化。“取消许可”后，人民银行的账户监管工作重心向事中事后
监管转移。应制定年度核查计划，按属地管理原则，以现场和非现场相结合、定期与不定期相结合的方式对企业银行账户管理及业务操作进行常态化核查，并根据实际情况，科学调整检查频次，扩大检查范围，重点监管银行机构履行客户身份识别义务、大额和异常可疑交易监控义务情况，有效防范不法分子利用企业银行账户转移违法犯罪资金，发现问题及时督促整改，根据情节轻重，采取相应的处罚措施。应及时总结和梳理近年来支付结算和反领域的检查成果，汇编成册，形成检查案例库，帮助人民银行优化检查的方式方法，准确判断违规事实，提高监管水平。此外，人民银行还应结合当今新形势、新科技，创新监督手段，进一步完善和优化监管手段及体系。设立全面、科学、详细的评价指标，结
合非现场监管、现场检查、社会投诉、案件反馈等发现的问题，探索建立银行账户管理与服务动态评价体系，通过评价的方式，鼓励先进、鞭策落后，方便人民银行集中监管力量，灵活调整监管对象和监管手段，优化监管资源配置，实施有效监管。
3.完善账户管理系统，深化“互联网+监管”，提供配套支持。进一步完善人民币银行结算账户管理系统功能，建立大数据的账户管理系统。一是增设企业账号、存款人类别及地区代码变更功能，进一步简化企业账户变更、撤销程序；二是实现人民银行账户管理系统和银行核心系统互联，确保人民银行可以实时监测到企业账户开立、变更、撤销和账户资金交易数据，提升账户数据的及时性和准确性，降低信息不对称风险；三是建设强大的非现场数据分析功能，包括账户信息超期备案监测、反黑名
单监测等功能，实现人民银行监管职能的转变。
4.加强跨部门信息共享，提升企业银行账户风险管理能力。作为账户管理工作的主导监管部门，人民银行应充分发挥统筹协调作用，应用大数据分析，建立多部门信息共享机制。除打通账管系统与银行机构核心系统的联通渠道外，还应建立与工商系统的联动机制，及时提示企业状态是否正常、有无行政处罚、偷税漏税等行为。此外，还应持续加强与公安、税务、海关、市场监管等部门的联系，探索建立大数据平台，强化信息共建共享，切实落实企业黑名单制度，确保企业账户合规合法使用，从而打破企业银行账户管理中“信息孤岛”的局面，实现数据全覆盖、监管无死角的协同管理格局，切实提升金融风险防控水平。
（三）加强宣传，发动社会力量监督，多方联动防控风险
当前，现代信息传播方式愈加丰富，负面舆情发酵时间迅速，如何应对负面舆情，避免社会不良效应，也是企业银行账户风险防控必须认真面对的问题。一方面，人民银行和银行机构要加强账户新政策的宣传力度，创新宣传方式，提升宣传效果，重点宣传加强企业开户审核在打击电信网络、偷税漏税、等违法犯罪活动中的重要作用，使企业客户充分了解账户管理协议，引导企业自觉遵守银行账户管理政策，明确自身拥有的权利和义务，提高客户对账户信息核实的配合度，防止负面舆情的发生。另一方面，要充分调动社会各方力量对企业银行账
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