专利资产评估：如何确定分成率？
分成率的确定
在运⽤收益法计算专利资产价值时，分成率是个⾮常重要的参数，但是⽬前在评估实践中，对它并没有充分的研究，国家既没有发布规范性的操作意见，⾏业内部也没有对其取值应考虑的因素进⾏指导，致使它的取值存在很⼤的随意性。另外，由于它的取值具有很⼤的伸缩性，使它的取值对评估结果的影响极⼤。专利资产评估中的主要问题之⼀是对分成率的确定，基本是由主观臆断的，没有对待估技术的⾃⾝特性进⾏分析，严重损害了评估的科学性及公正性。在此，对分成率的确定提出两种⽅法，即运⽤综合评价法及层次分析法。 1 利⽤综合评价法确定分成率
综合评价是对评价对象的多种因素的综合价值进⾏权衡、⽐较、优选和决策的活动，⼜称为多属性效⽤理论，简称MAUT (Multiple Attributive Utility Theory)。利⽤综合评价法确定分成率，主要是通过对分成率的取值有影响的各个因素，即法律因素、技术因素及经济因素，进⾏评测，确定各因素对分成率取值的影响度，再根据由多位专家确定的各因素权重，最终得到分成率。运⽤综合评价法确定的分成率，考
虑了可能对分成率取值有影响的各种因素，并且参考了国际技术贸易中对技术提成率的数值，⽽具有明显的科学性及公正性，它的具体步骤如下。
(1)建⽴评测体系
1)建⽴评价指标体系，并确定指标标值。评价指标体系的确⽴是综合评价法的关键，也是体现其科学件的⼀个⾸要环节，主要经过了三个阶段。
①系统分析。由于分成率的影响因素较多，因此在确定评价指标体系时，⾸先对分成率及其各种影响因素进⾏了系统分析。在前⾯章节对专利资产价值影响因素的分析中可以看出，专利资产价值主要受到四⽅⾯因素的影响，即法律因素、技术因素、经济因素及风险因素，其中，风险因素对专利资产价值的影响主要在折现率中体现，其余三个因素均可在分成率中得到体现。因此系统分析是基于各种因素对专利价值影响的分析结论，从分析各影响因素的要素及因素间的关系⼈⼿，以影响因素的效果为核⼼⽽作出的。
②评测指标分解。在系统分析的基础上，对影响因素按照其内在的因果、⾪属等逻辑关系进⾏分解，并形成评测指标的层次结构。
③征求专家意见确定评价指标体系及标值。通过系统分析，初步拟出评价指标体系之后，征求有关专家的意见，对指标体系进⾏筛选、修改和完善，最终确定评价指标体系。
对指标数据标准化采⽤线性评分函数法，即以指标最优值为100分，最劣值为0分，建⽴线性评分函数。
2)指标权重的确定。指标权重的确定采⽤对⽐求和评分法，在确定过程中，运⽤德尔菲法征求专家的意见。具体做法为：⾸先将待定权重的评估指标列出，设计调查表，请专家根据⾃⾝对各指标相对重要程度的判断，采⽤多对分值、按照两两⽐较得分和⼀定的原则，将某项
指标同其他各项指标逐个⽐较、评分。在本书中，共运⽤了五对数值：1:9，2:8，3:7，4:6，5:5。专家意见返回后，作出统计处理，检查意见的离散程度，若达到要求后，进⾏归⼀处理，得到各指标权重，否则，进⾏下⼀轮调查，直⾄专家的意见趋于⼀致。在评估过程中，评估⼈员可以根据待估专利技术的具体情况，对照取值说明，确定所列各影响因素的取值。对于处在所列取值情况中间状态的，可取中间值，如90、70、50、30、10。
综合评价表列出权重以及所作的取值说明，是针对权利主体所获得的全部收益作出的，如果在评估过程中所计算的是权利主体所获得的超额收益，则可按上述⽅法进⾏重新标值。
说明：
1．专利类型及法律状态。发明专利、经⽆效请求审查程序的实⽤新型专利的权重分值为100；发明专利申请、实⽤新型专利为40（注：待估的专利技术必须是经过专业⼈员依照实质性审查条件进⾏过审查后的，否则不可进⾏评估）。
2．保护范围。权利要求涵盖或具有该类技术的某⼀必要技术特征的权重分值为100；权利
要求包含该类技术的某些技术特征为50；权利要求具有该类技术的某⼀技术特征为0。
3．侵权判定。待估技术是⽣产某产品的惟⼀途径，易于判定侵权及取证的权重分值为100；通过对某产品的分析，可以判定侵权，取证较容易为80；通过对某产品的分析，可以判定侵权，取证存在⼀定困难为40；通过对产品的分析，判定侵权及取证均在⼀些困难为0。
4．技术所属领域。新兴技术领域、发展前景⼴阔、属国家⽀持产业的权重分值为100；技术领域发展前景较好为60；技术领域发展平稳为20；技术领域即将进⼊衰退期，发展缓慢为0。
5．替代技术。⽆替代产品的权重分值为100；存在若⼲替代产品为60；替代产品较多为0。
6．先进性。各⽅⾯均超过现有技术的权重分值为100；⼤多数⽅⾯或某⽅⾯显著超过为60；不相上下为0。
7．创新性。⾸创技术的权重分值为100；改进型技术为40；后续专利技术为0。
8．成熟度。⼯业化⽣产的权重分值为100；⼩批量⽣产为80；中试为60；⼩试为20；实验室阶段为0。
9．应⽤范围。专利技术可应⽤于多个⽣产领域的权重分值为100；专利技术应⽤于某个⽣产领域为50；专利技术的应⽤具有某些限定条件为0。
10．技术防御⼒。技术复杂且需⼤量资⾦研制的权重分值为100；技术复杂或所需资⾦多为50；技术复杂程度⼀般、所需资⾦数量不⼤为0。
采⽤加权算术平均值作为综合评价模型，它所代表的意义是待估专利技术的分成率在可能取值的范围内所处的位置。
(2)利⽤评测体系确定待估专利的分成率。
1)确定待估技术分成率的取值范围。分成率的取值范围是根据国际技术贸易中已被众多国家认可的技术提成⽐率范围确定的。随着国际技术市场的发展，提成率的⼤⼩已趋于⼀个规范的数值，联合国⼯业发展组织对各国的技术贸易合同的提成率作了⼤量的调查统计，结果显⽰，提成率的⼀般取值范围为0.5%-10%（分成基数为销售收⼊），不同⾏业的统计数分别是：
⽯油化⼯⾏业： 0.5%～2%；
⽇⽤消费品⾏业： 1%～2.5%；
机械制造⾏业： 1.5%～3%；
化学⾏业： 2%～3.5%；
制药⾏业： 2.5%～4%；
电器⾏业： 3%-4.5%；
精密仪器⾏业： 4%～5.5%；
汽车⾏业： 4. 5%-6%；
光学及电⼦产品： 7%～10%。
由于上述提成的数值是得到世界公认的，⽽且在技术贸易实践中得到了验证，因此引⽤上述数值作为确定分成率的基础数据是科学的。
在评估实践中，经常使⽤利润分成法，此时，可根据国家有关的统计数字确定待估技术应⽤的⾏业平均利润率，被上述的提成率除，从⽽得到待估技术的利润分成率的取值范围。
2)根据分成率的评测表，确定待估专利技术分成率的调整系数。
3)确定待估专利技术分成率。根据待估专利技术分成率的取值范围及调整系数，可最终得到分成率。计算公式为：
R=m+(n-m)×r
式中 R——待估专利技术的分成率；
m——分成率的取值下限；
n——分成率的取值上限；
r——分成率的调整系数。
下⾯，将以⼀项固态锂离⼦电池专利技术A说明如何利⽤综合评价法确定分成率。
第⼀步，确定技术A分成率的取值范围。
技术A属电⼦产品技术领域，根据联合国⼯业发展组织公布的统计数据，其销售额提成率
的取值范围在7%～10%之间。
第⼆步，根据分成率的评测表，确定技术A的分成率调整系数。
①专利类型及法律状态。技术A是发明专利申请技术，经专业⼈员依照实质性审查条件进⾏审查后，认为技术A符合专利实质性条件，在未来可以获得专利权，该项指标取值为40。
②保护范围。技术A的权利要求书的主权利要求，论述了该类电池的结构，这是该类技术的⼀个必要技术特征，因此该指标取值为100。
③专利侵权判定。技术A的必要技术特征是结构性的，可通过对产品的分析判定侵权，相应的取证⼯作⽐较容易，该指标取值为80。
④技术所属领域。技术A属新兴技术领域，发展前景⼴阔，并且是国家⽀持的产业，该指标取值为100。
⑤替代技术。根据对相关技术领域的专利检索，同类及相关领域的申请量较多，且呈上升趋势，可知，该领域处于发展阶段，存在⼀些替代技术，该指标取值为50。
⑥先进性。根据技术检测报告，技术A在充放电性能及安全性能⽅⾯均⾼于⽬前市场上的液态锂离⼦电池，该指标取值为80。
⑦创新性。技术A在该技术领域属⾸创技术，该指标取值为100。
⑧成熟度。根据对待估技术A的考察，⽬前该技术处于中试阶段，该指标取值为60。
⑨应⽤范围。专利技术A主要⽤于⽣产固态锂离⼦电池，产品可根据要求⽤于⼿机、摄像机及电动汽车等领域，该指标取值为60。
⑩技术防御⼒。根据专业⼈员对技术A的分析，该技术⽐较复杂且需⼤量资⾦研制，该指标取值为80。
供求关系。⽬前液态锂离⼦电池技术领域基本被⽇本企业垄断，因⽐专利技术A的出现，
为众多⼚商所需要，但考虑到液态锂离⼦电池仍有⼀定的市场，该指标取值为80。
综上所述，计算调整系数为73%。
第三步，确定技术A的分成率为9%。
2 运⽤层次分析法确定分成率
层次分析法，简称AHP法(Analytical Hierarchy Process)，是⼀种综合定性和定量的分析⽅法，可以将⼈的主观判断⽤量化形式表达和处理形成相对客观的判断标准，⽤来处理⼀些多因素、多⽬标、多层
次的复杂问题。层次分析法在专利技术评估中主要⽤于解决对超额收益的分割问题，也就是分成率的确定。运⽤AHP法解决问题，⼤体可以分为四个步骤：
第⼀步，建⽴问题的递阶层次结构模型；
第⼆步，构造两两⽐较判断矩阵；
第三步，由判断矩阵计算被⽐较元素相对权重（层次单排序）；
第四步，计算各层元素的组合权重（层次总排序）。
(1)建⽴递阶层次结构模型。
将确定不同资产（含专利技术）在超额收益中的⽐重作为AHP法的总⽬标，⽽其中各种不同类型的资产作为⽅案层的各个不同要素。由于各种类型资产对超额收益产⽣的作⽤不同，因此将超额收益产⽣的各种原因作为准则层的诸元素。分清了AHP 法中的层次（问题复杂还可将准则层分若⼲⼦层次），就可以在相邻层次各要素间建⽴联系，完成AHP法递阶层次结构模型的构造，称为资产分析结构图。
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