文件作者 李伟(大) 2012-03-12 13:50 阅读 (1130) 点评 (0)
恒大地产集团资产管理制度
恒地司办字[2011]第019号
第一章 总 则
第一条 为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特修订本制度。 第二条 集团总裁办、地区公司及下属公司行政人事部为公司资产管理部门。集团总裁办、地区公司行政人事部、下属公司行政人事部设立专职资产管理员，负责本单位的资产管理工作。集团总部、地区公司各部门（项目）和下属公司的各部门（项目）设立兼职资产管理员，负责本部门（项目）的资产管理工作。
第三条 集团总裁办负责对集团总部各部门、地区公司、下属公司的资产管理工作进行业务指导及监督检查。
第二章 资产管理范围
第四条 公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。资产界定如下：
一、固定资产
单位价值2000元以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。
二、低值易耗品
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1.单指路器位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品。
2.低值家具类、工艺装饰品、办公用品（主要指U盘、计算器、SD卡等）、娱乐用品、技术图书资料等。
三、物料用品
在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品（如销售宣传单张等）、清洁用品（如清洁剂、清洁工具等）、日用品（如工作服、工作鞋帽等）、文具、办公耗材（如硒鼓、墨盒、复印纸等）等。
第五条 不纳入本制度资产管理范围的物品
一、用于促销和接待所购置的物品、其它单位赠予公司的纪念品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查。 二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。
第三章 资产管理职责
第六条 资产管理部门主要职责：
1.负责制定、修订资产管理制度和细则，并组织相关业务培训。薄膜电晕处理机
2.负责资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废、出租、外借的审核及处理。
3.负责建立公司资产台账，并监督指导各部门资产台账的建立及管理。
4.负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关的报告。
5.负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。
第七条 财务部门主要职责：
1.固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账。
2.处理固定资产时提供相关财务数据。
3.协黑陶工艺品助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关的报告。
第八条 资产购置部门（主要指广州恒大材料设备有限公司、各单位采购部）主要职责：
1.负责资产的购置，物品及资料验收和移交。
2.负责资产在保修期内出现故障的维修、更换、退货的联络和办理。
3、负责所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。
4、负责待报废资产的变理。
第九条 资产使用部门主要职责：
1、负责资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、移交的实施。
2、负责资产档案、台账、报表、标识的管理。
3、负路灯节电责资产登记、保管、自查、盘点，并出具相关的报告和报表。
4、负责本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门。
5、负责本部门资产在保修期外出现故障的报修。
第四章 资产审批权限和流程管理
第十条 工业制氧气方法资产审批权限
1、购置、报废与处理：固定资产购置及报废的审批按照《恒大地产集团总部管理办法》、《恒大地产集团地区公司管理办法》和《恒大地产集团下属公司管理办法》中的相应规定条款执行。
2、调拨：集团系统跨单位的资产调拨必须经集团总裁办同意、集团主管领导批准；集团总部各部门之间的资产调拨必须经资产管理部门负责人批准；地区公司及下属公司内部资产调拨必须经董事长批准。
第十一条 资产申购流程及要点
1、资产申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》（附件1-1）→主管领导审批→资产管理部门签署意见→购置部门询价议价、招标→按权限报公司领导审批→购置部门购买。
2、对单次购置能够实现的资产申购不得化整为零购置。
3、申购办公设备等资产时，资产使用部门按照《资产共享标准表》（附件1-2）的要求填报数据。资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。
4、单次申购资产在2万元（含）以上，资产使用部门根据已签批的《资产购置审批表》、《买卖合同》、供货方资质材料等资料，办理合同立项流程后，再联系供应商安排送货事宜。
第十二条 资产验收报账流程及要点
1、验收报账流程：购置部门组织联系使用部门共同验收并收取发票→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物→财务部门提供资产编码并登记台账→公司资产管理员根据资产购置审批表、送货单、发票办理《资产直拨单》（附件2）手续并登记台账→使用部门粘贴资产实物卡、登记《恒大地产集团资产管理台账》（附件3）→使用部门根据资产购置审批表、发票、直拨单进行请款。
2、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。
第十三条 资产盘点流程及要点
1、盘点流程：资产管理部门会同财务部参加盘点→核对帐、物、卡→出具资产盘点报告→报公司相关领导→依据批示及时进行相关处理。
2、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在报告中说明。
3、集团总部各部门、地区公司和下属公司资产盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。集团总部各部门、地区公司、下属公司须同时将《半年资产盘点报告》及资产台账上报集团总裁办、财务中心和财务审计部。《半年资产盘点报告》应如实客观地反映本单位（部门）的资产管理状况，特别是有否存在资产被盗、损坏、遗失等资产流失的现象，严禁弄虚作假或隐瞒不报。否则一经查实，将严肃处理。如有本单位涉及资产管理工作的发文，应作为附件一并上报。
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