集团审批权限及流程规定(WORD5页)

各部门、各驻外机构：

根据相关制度，结合公司目前运营实际情况，由财务部、人力资源部和运营管理部对2006年10月1日制定的《审批权限及流程规定》做了重新梳理和规范，经总裁批准，特此颁发，请各部门遵照执行。

调整后的各项工作的审核、审批、复核规定：

1、投资审批与付款：

1.1、经列入年度计划的投资项目审批及付款：

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审批分类	内容（金额）		部门经理（商务）	财务经理	分管副总裁	高级副总裁	总裁
投资项目的立项起动（含固定资产）	计划内	30万元以下	√	√	√	√
	计划内	30万元以上	√	√	√	√	√
	计划外1		√	√	√	√	√
采购合同招投标	30万元以下		√	√	√	√
采购合同招投标	30万元以上		√	√	√	√	√
合同预付款			√	√	√	√	√
投资货款、工程款发票审批2			√	√	√	√	√
投资货款、工程款的实际支付	合同规定范围内3		√	√			√

说明：

（1）计划外项目投资不得超出年度计划中的大类总额。

（2）发票审批时如果是货款需附合同和入库单；如是软件等无形资产需附合同和软件等资料的接收单；如果是安装工程款，则需附内部和外部审计确认单；以上投资项目如需验收的，还须提供验收单；如合同金额不超过5万元的，商务部可以根据情况在发票审批后直接付款。

（3）是指合同规定的付款期限内、发票已经审批，由商务部定期集中提出，经财务部复核后，报公司总裁审批后可直接付款。

2、财务审批：

2．1经列入年度计划的费用审批：

审批分类	内容（金额）		部门经理	财务经理	分管副总裁	高级副多媒体讲台设计总裁	总裁
包干内报销	5000元以下		√	√
包干内报销	5000元以上		√	√	√
包干外报销	2000元以下		√	√	√
包干外报销	2000元以上		√	√	√	√	√
经费申请单	5000元以下		√	√	√
经费申请单	5000元以上		√	√	√	√	√
借款	业务需要借款	5000元以下	√	√	√
	业务需要借款	5000元以上	√	√	√	√	√
	特殊借款		√	√	√	√	√
业务调帐	10000元以下		√	√	√
业务调帐	10000元以上		√	√	√		√
合同预付款			√	√	√	√	√
合同款支付			√	√	√	√	√

说明：

（1）高级副总裁仅对所分管体系的相关项目进行审批。

（2）包干内报销费用传媒体系和拓展体系的均需分管副总审批。

2.2、超过公司预算的开支：

2.2.1、超过公司预算绝对数额但没有超过总体比例考核规定，仍按上表审批权限审批。

2.2.2、超过公司预算绝对数额，同时也达到或超过总体比例考核规定，则审批权暂由董事长收回，直至新的控制数或比例下达。

2.2.3、包干内经费是指以责任书或其他书面形式确定某个部门一定期间内特定费用的报销范围和金额，并经总裁同意的费用项目。主要有通信费、市内交通费、差旅费、招待费（礼品费）。

2.2.4、除包干内经费外的均属于包干外经费，包干外经费都需总裁审批后才能报销，已经总裁授权（指费用报销审批权）的除外。

2.3、以上为财务审批权限的调整，财务报销的稽核、复核流程参照最新的财务制度；对违反制度规定或不符合本审批权限的，财务部一律拒绝报销，并根据情况应直接报告分管副总、总裁。

3、业务经营类合同审批

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分类

性质

经

办

人

部

门

经

理

法

务

部

财

务

部

分

管

副

总

裁

总

裁

与运营商合作合同

1、标准模板、标准资费合同

√

储酒罐

√

2、标准模板、优惠资费合同

√

3、其他特殊合同

√

其它业务类合同

1、标准模板、标准资费合同

√

2、标准模板、优惠资费合同

√

3、其他特殊合同

√

公免用户审批

1、30户以下的（运营商）

√

2、30户以上的（运营商）

√

3、其它特殊用户

√

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4、其它类合同、政策、制度、文件等审批及盖章：

董事会授权或列入年度计划的公司相关其它类合同、协议、政策、制度及文件等的盖章审批如下：

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审批分类	内容	经办人	部门经理	法务部	财务部	分管副总（高级副总裁）	总裁
一、工程或采购合同	已招投标采购合同	√	√	√	√	√	√
一、工程或采购合同	未招投标采购合同	√	√	√	√	√	√
二、内容引进类	标准合同50000元以内的	√	√			√
	标准合同50000元以上的	√	√			√	√
	非标准合同	√	√	√		√	√
三、支付业务类（如需签合同的）	5000元以下	√	√	√	√	√
三、支付业务类（如需签合同的）	5000元以上	√	√	√	√	√	√
四、投资类、借贷款类、担保类及审计、报表	投资、借贷款、担保类	√	√	√	√	√	√
四、投资类、借贷款类、担保类及审计、报表	审计、报表等	√	√		√	√	√
五、资产收购及转让类	所有合同	√	√	√	√	√	√
六、其他合同类	特殊合同	√	√	√	√	√	√
七、管理制度类	内部管理制度审批	√	√			√	√
八、对外公文类	对股东、董事会、市级(含)以上政府部门、行业主管单位等的往来公文	√	√			√	√

4.1、上表中“标准”指公司已有政策依据的合同，“非标准”指公司无政策依据合同。

4.2、各部门经理在审批时如认为必要应注明会签部门并在审批前取得会签部门的意见。

4.3、内容引进合同由总裁审批的部分，考虑到实际情况，由分管副总裁事前向总裁口头汇报确认，并在事后以邮件形式向总裁报备。

4.4、合同、协议必须盖章后先备案,再分发,备案部门有审核权,即认定审批流程是否已走全，相应副总是否有终审权，否则,需再提交。

4.5、董事会授权外或不在年度计划里的合同、协议，审批权暂由董事长收回，直至新的授权和计划下达。

5、内部审批流程：

5.1、采取逐级审批制，经办人—部门负责人-出纳初审（包括发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）－相关部门会签—分管领导—总裁—财务经理复审（包括流程是否走完、发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）—出纳付款。按权限规定，可在中间终止。

5.2、凡送给副总及以上领导审批的合同、文件，一律通过运营管理部专职秘书登记、转达，以保证其正常流转；每位领导原则上1-2个工作日内完成签署意见；如当天不能送达给领导的，秘书必须电话联络，以保证不耽误文件的签发。

5.3、如领导不在公司，对特急且容易决策的合同或文件，秘书可通过或短信息得到领导确认，先办再补批。

5.4、经有权之公司领导签发的文件．合同，秘书应给予统一登记编号，按公司文书管理规定，正式印发文件，或直接将批示转达给各相关部门。

5.5、所有销售合同的审批单，应随合同文本在文件各执行部门流转。

6、合同的复核与监督

6.1、有合同和文件，按公司流程规定应当由相关部门事先会签的则必须会签；

6.2、公章管理人员应复核呈送的合同、文件是否已有规定的被授权人签名，对虽有相关领导批准，但缺少被授权人签名的，应告知经办人后，报送被授权人审批。

6.3、法务部、财务部为公司合同执行的主要职能部门，同时担负着对相关合同的复核监督职能；受理业务、审核数据时必须首先对合同审批情况进行核实，发现不符合审批权限规定的合同、文件，必须要求经办人补办手续，并直接报告副总和总裁。

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