洞藏古酒发 〔2014〕1号 签发人：王家强
白酒销售有限责任公司
第一部分 总则
第一条 为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,降低管理成本和管理费用，合理控制费用支出，对后勤系统人员和片区人员差旅费用实行有效控制，提高投入产出效率，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关财经制度及公司的实际情况，重点说明了报销相关的借款管理规定和流程、差旅及费用报销的制度和流程。土豆炮点火装置 第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
1、公司后勤系统人员出差产生的费用，原则上由出差人员自己垫支，待出差回到公司后按规定和标准给予报销。
2、片区人员不借支差旅费。
(二) 其他临时借款（如业务费、周转金、条码费等），借款人员应及时报帐。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：
1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 实际使用金额超出借支款额度而又未事前书面请示公司领导同意的，不予报销超支部分；
2、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（四） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《公司借款单》，应注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账、支票或现金。（见附表一）
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理转款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、办公费、业务招待费、车辆费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条 费用报销的一般规定
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（一） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名；
（二） 规范费用报销票据及相关手续的规定（见附件二）；
（三） 票据遗失报销管理办法（见附件三）；
（四） 费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→财务部门审核→总经理审批→办公室登记→财务部凭证处理→出纳付款。
第三条 差旅费用管理制度、报销制度及流程
（一） 差旅及差旅费用管理原则：
1、 明确出差目的，保证出差任务完成才能报销差旅费的原则；
2、 注重个人行为，维护公司形象的原则；
3、 实行包干制，超支自付、节约归己。
（二） 差旅管理的一般规定
1、 副总经理出差须经总经理批准；片区经理出差须经总经理或副总经理批准；业务员出差须经片区经理批准。部门经理级人员出差须经总经理或副总经理批准；部门经理级以下人员出差，须经本部门和主管领导批准；
2、 出差人员必须按照公司要求，在规定时间，规定地点或区域内出差，未按规定时间或超出规定区域的，公司不予报销差旅费。如因特殊原因，需向公司领导请示同意后方可调整出差时间和地点；
3激光绣花机、 出差人员原则上在8：鼓芯00—22：00不得关闭手机，随时保持与公司的联络，接受公司领导的工作安排；
束线带4、 片区经理离开本区域出差完毕需要回公司时，应事先向公司总经理或副总经理请示，经同意后方可返回。市级经理、县级经理出差完毕需要回来，应征得片区经理同意，但无特殊情况的出差时间应按公司要求执行。后勤出差人员返回公司，应首先到公司办公室报到，然后方能安排休息（出差时间一周以上的，休息时间一天，安排在出差回来后的第二天）；
5、 出差人员返回成都、重庆，原则上最多在成都、重庆住一宿，特殊情况必须向副总经理请示，经同意后方可多住；
6、 出差人员若有票据遗失现象按照《票据遗失报销管理规定》进行报销（见附件三）；
7、 差旅费等日常费用报销填报：严格参照“关于规范费用报销票据及相关手续的规定”执行（见附件二）；
（三）差旅费用报销的流程
1、总经理报销：当事人填制→财务人员进行相关单据及标准的审核并签字确认→办公室登记备案→会计凭证处理，提交出纳付款；7bbuu
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