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人民币银行结算帐户管理办法

第一章总则

第一条为规范人民币银行结算账户以下简称银行结算账户的开立和使用,加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定,根据中华人民共和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法等法律法规,制定本办法;

第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法;

本办法所称存款人,是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织以下统称单位、个体工商户和自然人;

本办法所称银行,是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社;

本办法所称银行结算账户,是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户;

第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户;

一存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户;单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户;

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理;

二存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户;

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理;

第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户;

硅片清洗第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户;符合本办法规定可以在异地跨省、市、县开立银行结算账户的除外;

第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证;但存款人因注册验资需要开立的临

时存款账户除外;

第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户;除国家法律、行政法规和国务院规定外,任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户;

第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规,不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动;

第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密;对单位银行结算账户的存款和有关资料,除国家法律、行政法规另有规定外,银行有权拒绝任何单位或个人查询;对个人银行结算账户的存款和有关资料,除国家法律另有规定外,银行有权拒绝任何单位或个人查询;

第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门;

第二章银行结算账户的开立

第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户;下列存款人,可以申请开立基本存款账户:

一企业法人;

二非法人企业;

三机关、事业单位;

四团级含以上军队、武警部队及分散执勤的支分队;

五社会团体;

六民办非企业组织;

七异地常设机构;

八外国驻华机构;

九个体工商户;

十居民委员会、村民委员会、社区委员会;

十一单位设立的独立核算的附属机构;

十二其他组织;

第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户;

第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户;对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户:

一基本建设资金;

二更新改造资金;

三财政预算外资金;

四粮、棉、油收购资金;

五证券交易结算资金;

六期货交易保证金;

七信托基金;

八金融机构存放同业资金;

橡胶衬套九政策性房地产开发资金;

十单位银行卡备用金;

十一住房基金;

十二社会保障基金;

十三收入汇缴资金和业务支出资金;

十四党、团、工会设在单位的组织机构经费;

十五其他需要专项管理和使用的资金;

餐具架收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金;

因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户,应使用隶属单位的名称;

第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户;有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户：

一设立临时机构;

二异地临时经营活动;

三注册验资;

第十五条个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户;有下列情况的,可以申请开立个人银行结算账户：

一使用支票、信用卡等信用支付工具的;

二办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的;

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户;

第十六条存款人有下列情形之一的,可以在异地开立有关银行结算账户：

一营业执照注册地与经营地不在同一行政区域跨省、市、县需要开立基本存款账户的;

二办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的;

三存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的;

四异地临时经营活动需要开立临时存款账户的;

五自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的;

第十七条存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：

一企业法人,应出具企业法人营业执照正本;

萝卜切条机二非法人企业,应出具企业营业执照正本;

三机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书;

四军队、武警团级含以上单位以及分散执勤的支分队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明;

五社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明;

六民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书;

七外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文;

八外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证;

九个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本;

十居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部门的批文或证明;

十一独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文;

十二其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明;

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本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的,还应出具税务部门颁发的税务登记证;

第十八条存款人申请开立一般存款账户,应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

一存款人因向银行借款需要,应出具借款合同;

二存款人因其他结算需要,应出具有关证明;

第十九条存款人申请开立专用存款账户,应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

一基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金,应出具主管部门批文;66aaaa

二财政预算外资金,应出具财政部门的证明;

三粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文;

四单位银行卡备用金,应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料;

五证券交易结算资金,应出具证券公司或证券管理部门的证明;

六期货交易保证金,应出具期货公司或期货管理部门的证明;

七金融机构存放同业资金,应出具其证明;

八收入汇缴资金和业务支出资金,应出具基本存款账户存款人有关的证明;

九党、团、工会设在单位的组织机构经费,应出具该单位或有关部门的批文或证明;

十其他按规定需要专项管理和使用的资金,应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件;

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